2018年咨詢工程師《方法實務(wù)》精選題及答案(1)

　　一、(20分)

　　某企業(yè)擬投資建設(shè)某項目，建設(shè)期2年，運營期10年。項目的工程費用20000萬元，工程建設(shè)其他費用3100萬元，基本預(yù)備費費率8%，漲價預(yù)備費基于工程費用計取，建設(shè)期內(nèi)年均物價上漲指數(shù)5%，建設(shè)投資中除漲價預(yù)備費外，各年用款比例均為50%，年內(nèi)均勻投入。流動資金1500萬元，在營運期第1年投入65%，第2 年投入35%，建設(shè)期各年建設(shè)投資的40%為本金，其余為銀行借款，運營期前5年采取等額還本方式還清借款，建設(shè)期借款利息當(dāng)年使用資本支付，貸款年利率6%，按年計息，流動資金全部青來源于項目資本金。

　　投產(chǎn)第1年生產(chǎn)負荷為60%，第2年及以后年份達到設(shè)計生產(chǎn)能力，達產(chǎn)年營業(yè)收入2500萬元，經(jīng)營成本10000萬元，其中固定成本8000萬元，其余為可變成本，可變成本與營業(yè)收入成正比例變動，固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊，折舊年限10年，期末無殘值，營業(yè)稅金及附加按營業(yè)收入的3.41%計取。

　　問題：

　　1、列式計算項目基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。

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　　2、分別計算項目第1 年、第2年的建設(shè)投資，資本金，銀行借款額和借款利息。

　　3、分別計算項目運營期第1年的經(jīng)營成本，營業(yè)稅金及附加，長期借款的還本額(注：計算結(jié)果保留兩位小數(shù))

　　【參考答案】

　　1、基本預(yù)備費=(20000+3100)*8%=1848萬元

　　第1 年漲價預(yù)備費=20000*50%[(1+5%)-1]=500萬元

　　第2 年漲價預(yù)備費=20000*50%[(1+5%)2-1]=1025萬元

　　漲價預(yù)備費=500+1025=1525萬元

　　2、第1 年建設(shè)投資=(20000+3100+1848)*50%+500=12974萬元

　　第1 年資本金=12974*40%+12974*60%/2*6%=5423.16萬元

　　第1 年銀行借款=12974*60%=7784.40萬元

　　第1 年借款利息=12974*60%/2*6%=233.53萬元

　　第2 年建設(shè)投資=(20000+3100+1848)*50%+1025=13499萬元

　　第2 年資本金=13499*40%+12974*60%*6%+13499*60%/2*6%=6109.64萬元

　　第2 年銀行借款=12974*60%+13499*60%=15883.80萬元

　　第2 年借款利息=12974*60%*6%+13499*60%/2*6%=710.04萬元

　　3、運營期第1年的經(jīng)營成本=8000+2000*60%=9200萬元

　　運營期第1年的營業(yè)稅金及附加=25000*60%*3.41%=511.50萬元

　　運營期第1年的長期借款的還本=15883.8/5=3176.76萬元