損失與費用
（一）承保的損失
承保的損失，即海上損失，指被保險貨物在海洋運輸中，因遭受海上風(fēng)險而引起的損失。習(xí)慣上還包括與海運相連接的陸上或內(nèi)河運輸中所發(fā)生的損失。
海上損失按照貨物損失程度可分為全部損失和部分損失。
1、全部損失
全部損失簡稱全損，指保險標的遭受全部損失。其又可分為實際全損和推定全損。
(1)實際全損。凡保險標的發(fā)生保險事故后滅失，或者受到嚴重損壞完全失去原有形體、效用，或者不能再歸還被保險人擁有的，稱為實際全損。實際全損常見以下情形：①保險標的完全滅失，如貨物被燒為灰燼;②保險標的喪失并無法挽回，如貨物被敵國沒收;③保險標的已經(jīng)喪失商業(yè)價值或失去原有用途，如大米在運輸過程中串味變質(zhì)不能食用;④船舶失蹤達到一定時期。
(2)推定全損。貨物發(fā)生保險事故后，認為實際全損已經(jīng)不可避免，或者為避免發(fā)生實際全損所需支付的費用與繼續(xù)將貨物運抵目的地費用之和將超過保險價值的，即為推定全損。常見有以下情形：①保險貨物受損后，修理費用估計要超過貨物修復(fù)后的價值;②保險標的受損后，整理和續(xù)運到目的地的費用將超過貨物到達目的地的價值;③保險標的實際全損無法避免，或者為了避免實際全損需要施救等所花費用，將超過獲救后的標的的價值。
保險貨物發(fā)生全損，保險人應(yīng)予賠償。但如果是推定全損，被保險人則可選擇全部損失或部分損失向保險人索賠。如作全損索賠，被保險人應(yīng)及時向保險人發(fā)出把受損貨物委付給保險人的通知，使保險人在賠付全部貨物損失時，同時接受受損貨物并及時處理。
2、部分損失
部分損失指沒有達到全部損失程度，貨物的經(jīng)濟價值沒有完全喪失，不屬于實際全損和推定全損的損失。部分損失按性質(zhì)可分為共同海損和單獨海損。
(1)共同海損，指在同一海上航程中，船舶、貨物和其他財產(chǎn)遭遇共同危險，船方為了共同安全，有意地、合理地采取措施所直接造成的特殊犧牲或支付的特殊費用。
共同海損成立的要件為：
第一，確有危及船舶、貨物和其他財產(chǎn)的迫切的共同危險�！肮餐ｋU”包含著雙重含義：一是存在真實的危險，即存在著危及船、貨的客觀事實。主觀臆測的危險不是真正的危險，因錯誤判斷而采取的措施不屬于共同海損行為。二是危險是同一海上航程中的船、貨共同面臨的，即當(dāng)危險情況發(fā)生時危及船、貨的共同安全，若不及時采取措施，船舶和貨物都有滅失或損壞的危險。從這種意義上說，空載航行的船舶所作出的犧牲、單純?yōu)榱四骋环降睦娑鞒龅臓奚盀榱司戎鞒龅臓奚粚儆诠餐p。
第二，采取的措施必須是有意、合理且有效的。所謂有意，是指共同海損的發(fā)生是人為的結(jié)果，而不是意外損失。例如，船舶在航行中遇到狂風(fēng)巨浪的沖擊，船長為了船、貨的共同安全下令把部分貨物拋人海中，這種犧牲可作共同海損處理。由風(fēng)浪直接把甲板上的貨物卷人海中，就不能算共同海損。所謂合理，是指本著以最小的犧牲換取船舶安全的原則而采取的措施。在共同海損措施中含有不合理成分時，并不完全排除共同海損的分攤，只是在分攤過程中把不合理的部分扣除。所謂有效，是指船長等所采取的措施達到了使船、貨等脫離危險的目的;勞而無功，未能避免損失的措施，就失去了作出共同海損的意義。
第三，作出的犧牲和支付的費用必須是非常的或特殊的。所謂非常，是指為了共同安全，船長等人員采取措施所造成的犧牲、費用超出了正常范圍，屬于特殊的或額外的費用。
對共同海損的犧牲和費用，各個受益人用獲救的船舶、貨物和運費按其獲救后的價值按比例進行分攤，被稱為“共同海損分攤”。在保險業(yè)務(wù)中，按照保險單的條款，保險人對于共同海損的損失，包括共同海損的犧牲和費用以及承擔(dān)的共同海損分攤都應(yīng)予以賠償。
單獨海損，指保險標的物由于承保的風(fēng)險而引起的、不屬于共同海損的部分損失。單獨海損只涉及航海中船舶或貨物單獨一方的利益遭受損失，因此單獨海損不能要求航海中的各利害關(guān)系方共同分攤，而只能由遭受損失的一方單獨負擔(dān)。單獨海損一般是意外發(fā)生的，不是人為引起的。在保險業(yè)務(wù)中，對單獨海損是否予以賠償，須視投保的險別和保險單的條款規(guī)定而定。
（二）承保的費用
保險貨物遭遇到保險事故，除了貨物本身受到損失之外，還會產(chǎn)生費用方面的損失。這些費用主要有：
1、施救費用
施救費用指被保物品遭受災(zāi)害事故時，被保險人一方為防止損失擴大而采取的搶救措施所支出的費用。施救費用必須是由承保危險引起的，是必要的和合理的，并且是被保險人一方自救中產(chǎn)生的。施救費用不包括保險人自行采取措施避免或減少保險標的的損失而發(fā)生的任何費用。保險人應(yīng)在保險標的損失賠償之外另行支付施救費用。即使保險單中沒有施救條款，保險人也應(yīng)對施救費用負責(zé)。
2、救助費用
救助費用指第三者在保險標的遭遇災(zāi)害時采取救助行動所支付的費用。依國際慣例，船舶或貨物遭遇事故，其他船舶有義務(wù)采取救助措施，被救助方應(yīng)支付相應(yīng)的報酬。保險人亦負責(zé)賠償救助費用。
