銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。

　　根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，凡是獨(dú)立核算的企業(yè)都必須在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)以后，除按核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額保留庫(kù)存現(xiàn)金外，超過(guò)限額的部分必須存入銀行;除在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行存款賬戶(hù)進(jìn)行核算。