三、填空題

　　1.影響公司理財(cái)?shù)沫h(huán)境因素主要是法律因素、(金融市場(chǎng)因素)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。

　　2.公司理財(cái)?shù)木唧w內(nèi)容是 ( 籌資 ) 、投資和利潤(rùn)分配。

　　3.貨幣的時(shí)間價(jià)值反映的是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)通貨膨脹條件下的社會(huì)平均(資金利潤(rùn)率)。

　　4.分析資產(chǎn)負(fù)債表的主要目的是評(píng)價(jià)企業(yè)的( 流動(dòng)性) 和財(cái)務(wù)彈性。

　　5.杜邦分析法評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的最終指標(biāo)是(凈資產(chǎn)利潤(rùn)率)。

　　6.資產(chǎn)負(fù)債表反映的是期末所有資產(chǎn)、負(fù)債和 (所有者權(quán)益 )數(shù)額以及與當(dāng)期的變化。

　　四、名詞解釋

　　1.貨幣的時(shí)間價(jià)值P124

　　貨幣的時(shí)間價(jià)值指經(jīng)過一定時(shí)間的投資與再投資所帶來的增加價(jià)值，反映的是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)通貨膨脹條件下的社會(huì)平均資金利潤(rùn)率。

　　2.財(cái)務(wù)彈性P127

　　企業(yè)為適應(yīng)未預(yù)見的需要和機(jī)會(huì)，采取有效的措施改變企業(yè)現(xiàn)金流的流量和時(shí)間的能力。

　　3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)P124

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指由于企業(yè)負(fù)債融資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，又稱為融資風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、簡(jiǎn)答題

　　1.簡(jiǎn)述利潤(rùn)表的作用P128

　　(1)評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和獲利能力，為投資決策提供依據(jù);(2)評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的償債能力，為融資決策提供依據(jù);(3)企業(yè)管理人員可根據(jù)利潤(rùn)表披露的經(jīng)營(yíng)成果作出經(jīng)營(yíng)決策;(4)評(píng)級(jí)和考核管理人員的績(jī)效

　　2.簡(jiǎn)述現(xiàn)金流量表的作用P128

　　(1)反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力;

　　(2)評(píng)價(jià)企業(yè)償還債務(wù)、支付投資利潤(rùn)的能力，謹(jǐn)慎判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況;

　　(3)分析凈收益與現(xiàn)金流量間的差異，并解釋差異產(chǎn)生的原因;

　　(4)通過對(duì)現(xiàn)金投資與融資、非現(xiàn)金投資與融資的分析，全面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。