六、計算題（本大題共2小題，每小題6分，共12分）

39．企業(yè)某項固定資產(chǎn)原值為215 000元，預(yù)計使用年限5年，預(yù)計凈殘值為5 000元。試采用年數(shù)總和法計算各年應(yīng)提的折舊額。

40．某旅行社2009年9月30日銀行存款日記賬余額為68 000元，銀行對賬單的存款余額為64 000元。經(jīng)查核，發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項：

(1)28日，旅行社開出轉(zhuǎn)賬支票2 000元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

(2)29日，旅行社送存轉(zhuǎn)賬支票5 000元，銀行尚未入賬。

(3)30日，銀行已從旅行社存款戶轉(zhuǎn)出應(yīng)付的款項6 000元，但付款通知書尚未到達(dá)企業(yè)；

(4)30日，銀行已將旅行社應(yīng)收的款項5 000元,轉(zhuǎn)入旅行社的存款戶，但收款通知書尚未到達(dá)企業(yè)。