參考答案

　　一、單項選擇題

　　1、C 2、C 3、B 4、D 5、D 5、C 7、C 8、A 9、D 10、B

　　二、多項選擇題

　　1 、 A C D 2 、 A B C E 3 、 A C E 4 、 B D E 5 、 A C E 6 、 A B E

　　7、 A B C E 8 、 A B E 9、 ABDE 10、 ACD

　　三、是非判斷題

　　1、對 2、對 3、對 4、錯 5、錯 6、錯 7、對 8、錯 9、對 10、錯

　　四、名詞解釋

　　1、中間業(yè)務(wù)：是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費、管理費等費用的一種業(yè)務(wù)。

　　2、表外業(yè)務(wù)：是指所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。有狹義和廣義之分。

　　3、金融創(chuàng)新是指通過新的金融產(chǎn)品與服務(wù)、新的金融市場、新的組織機(jī)構(gòu)與經(jīng)營方式以及新的制度安排構(gòu)成的對金融結(jié)構(gòu)及運行機(jī)制產(chǎn)生的變革

　　4、混業(yè)經(jīng)營——又稱全能型模式，在這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限的存貸款業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等。

　　五、簡答題

　　1、簡述商業(yè)銀行性質(zhì)。它與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別何在?

　　答：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能將部分負(fù)債作為貨幣流通，同時可進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

　　首先，商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征。

　　其次，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金、提供金融服務(wù)的企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。

　　再次，商業(yè)銀行也不同于其他金融機(jī)構(gòu)：

　　(1) 不同于中央銀行。商業(yè)銀行為工商企業(yè)、公眾及政府提供金融服務(wù)。而中央銀行只向政府和金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，創(chuàng)造基礎(chǔ)貨幣，并承擔(dān)制定貨幣政策，調(diào)控經(jīng)濟(jì)運行，監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

　　(2) 不同于其他金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行能提供全面的金融服務(wù)并吸收活期存款;其他金融機(jī)構(gòu)不能吸收活期存款，只能提供某一個方面或某幾個方面的金融服務(wù)。

　　2、簡述商業(yè)銀行的主要功能?

　　答案要點：商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的主要功能有：

　　(一)信用中介。(二)支付中介。(三)信用創(chuàng)造。(四)金融服務(wù)。

　　3、什么是中間業(yè)務(wù)?什么是表外業(yè)務(wù)?兩者是同一個概念不同表述嗎?請簡要分析之。

　　答：中間業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費、管理費等費用的一種業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。

　　嚴(yán)格來說，表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)是有區(qū)別的。

　　(1)從會計處理角度而言，所有的表外業(yè)務(wù)都屬于中間業(yè)務(wù)從銀行開展業(yè)務(wù)的角色而言，銀行辦理傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)時，一般充當(dāng)中介人的角色;而銀行在辦理表外業(yè)務(wù)時，銀行既可以是經(jīng)紀(jì)人，又可以作為自營商。

　　(2)從與表內(nèi)業(yè)務(wù)的關(guān)系和銀行承擔(dān)的風(fēng)險角度而言，傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)一般不發(fā)生由表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化，承擔(dān)風(fēng)險相對較小，而或有負(fù)債性質(zhì)的表外業(yè)務(wù)，存在表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的可能，承擔(dān)風(fēng)險就大。

　　國外商業(yè)銀行通常將中間業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為表外業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)是指所有的中間業(yè)務(wù)，狹義的表外業(yè)務(wù)是指構(gòu)成銀行或有負(fù)債的風(fēng)險較高的表外業(yè)務(wù)。中國商業(yè)銀行一般將廣義的表外業(yè)務(wù)稱為中間業(yè)務(wù)。

　　4、簡述商業(yè)銀行經(jīng)營的三原則

　　答：商業(yè)銀行經(jīng)營的三原則：流動性、安全性和盈利性。

　　(1)商業(yè)銀行的流動性原則是指銀行具有隨時以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金，隨時滿足存款人提取存款和滿足客戶合理的貸款需求的能力。

　　(2)安全性原則是指銀行具有控制風(fēng)險、彌補(bǔ)損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。

　　(3)盈利性原則是指商業(yè)銀行在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行盈利能力，力求獲得最大利潤，以實現(xiàn)銀行的價值最大化目標(biāo)。

　　5、促進(jìn)金融創(chuàng)新的原因是什么?

　　答：金融創(chuàng)新的根本原因是世界經(jīng)濟(jì)的飛快發(fā)展對金融業(yè)務(wù)提出了更多更新的要求，促使其不斷突破原有的模式來滿足這些需求，具體地說：①國際金融業(yè)的發(fā)展和激烈的市場競爭，導(dǎo)致金融業(yè)只能依靠不斷創(chuàng)新才能維持和擴(kuò)展生存空間，②經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的風(fēng)險性增大，尤其是通貨膨脹率和市場利率變化莫測，金融業(yè)需要新的投資工具來規(guī)避風(fēng)險;③技術(shù)進(jìn)步，尤其是電子技術(shù)進(jìn)步，為金融信息化、電子化提供了便利;④金融管理環(huán)境的變化，促使新業(yè)務(wù)新工具出現(xiàn)以逃避嚴(yán)格的金融管制。

　　六、論述題

　　1、試述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展脈絡(luò)。

　　答案要點：西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理以及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理四個階段。

　　(1)資產(chǎn)管理(The Asset Management)

　　20世紀(jì)60年代以前，在商業(yè)銀行為信用中介的間接融資占主導(dǎo)地位環(huán)境下，在當(dāng)時較穩(wěn)定的資金來源的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)進(jìn)行管理。

　　資產(chǎn)管理依其提出的順序又有以下三種理論：商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論。

　　(2)負(fù)債管理(The Liability Management)

　　20世紀(jì)60年代，西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重心有資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)向負(fù)債管理為主。

　　負(fù)債管理的基本內(nèi)容是：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和流動性管理，不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來實施，也可以通過在貨幣市場上主動性負(fù)債，即通過“購買”資金來實施。

　　(3)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理(Asset-Liability Management)

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理于20世紀(jì)70年代、80年代初，伴隨著金融自由化浪潮而產(chǎn)生。

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本思想：在資金的配置、運用以及在資產(chǎn)負(fù)債管理的整個過程中，根據(jù)金融市場的利率、匯率及銀根松緊等變動情況，對資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面進(jìn)行協(xié)調(diào)和配置，通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方在某種特征上的差異，達(dá)到合理搭配的目的。

　　(4)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理(In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management)

　　資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代末。為了對商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行控制和監(jiān)管，同時也為了規(guī)范不同國家的銀行之間同等運作的需要，1987年12月巴塞爾委員會通過了《統(tǒng)一資本計量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》，即著名的《巴塞爾協(xié)議》。

　　《巴塞爾協(xié)議》的目的：一是通過協(xié)調(diào)統(tǒng)一各國對銀行資本、風(fēng)險評估及資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的界定，促使世界金融穩(wěn)定;二是將銀行的資本要求同其活動的風(fēng)險，包括表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險系統(tǒng)地聯(lián)系起來。

　　《巴塞爾協(xié)議》的通過是西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論和風(fēng)險管理理論完善與統(tǒng)一的標(biāo)志。