自學(xué)考試《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》章節(jié)習(xí)題：第6章

　　1、貸款種類--流動(dòng)資金貸款的條件(43min)

　　種類：1、短期貸款對(duì)企業(yè)發(fā)放的臨時(shí)性季節(jié)性貸款。就用途而言，屬于流動(dòng)資金貸款。流動(dòng)資金貸款的主要特點(diǎn)：自動(dòng)清償性。貸款通常用來為購買存貨融資，貸款增減與借款人的存貨周轉(zhuǎn)相結(jié)合。2、定期貸款，定期貸款中，風(fēng)險(xiǎn)最大的項(xiàng)目貸款3、小企業(yè)貸款4、農(nóng)業(yè)貸款5、房地產(chǎn)貸款

　　2、借款企業(yè)的信用分析：如何對(duì)還款人能力進(jìn)行分析(框架)。

　　總體而言為：杠桿比率、流動(dòng)比率、營運(yùn)效率、盈利比率

　　1、盈利比率—盈利能力：銷售利潤率(毛利率)、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本和費(fèi)用比率

　　2、杠桿比率—長期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)

　　3、流動(dòng)比率—短期償債能力：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營運(yùn)資金

　　4、營運(yùn)效率—營運(yùn)能力：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù)、天數(shù))、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次數(shù)、天數(shù))、應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期、資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益報(bào)酬率

　　4、現(xiàn)金流量的分析，理解觀點(diǎn)：凈利潤能不能償還貸款?

　　凈利潤能不能償還貸款?凈利潤不是現(xiàn)金，而只是會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。 凈利潤不能償還貸款，只有現(xiàn)金才能償還貸款。

　　現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量;現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為：

　　現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

　　5、擔(dān)保分析，擔(dān)保的種類，抵押財(cái)產(chǎn)的范圍最大抵押率，對(duì)抵押和質(zhì)押的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么?(擔(dān)保保證出現(xiàn)糾紛的先后，擔(dān)保的保證期限，如果不換會(huì)如何，保證方式，保證責(zé)任)

　　1.貸款擔(dān)保的種類

　　(1)抵押：指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　(2)質(zhì)押：指借款人或者第三人將動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　(3)保證：指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　2、質(zhì)押的范圍

　　商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押包括五類：

　　1、出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn);

　　2、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

　　3、依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額和股權(quán);

　　4、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán);

　　5、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。

　　3、不得用于抵押的財(cái)產(chǎn)包括：

　　土地所有權(quán);耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，(不包括上面可以用來抵押的財(cái)產(chǎn)當(dāng)中的第五項(xiàng));學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　4、對(duì)抵押和質(zhì)押的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么?

　　① 抵押物的合法性、流動(dòng)性。② 抵押物的價(jià)值評(píng)估和評(píng)估價(jià)值。③ 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。④ 抵押率與抵押貸款額度。⑤銀行對(duì)抵押物的占有和控制

　　5、對(duì)保證的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么?

　�、俦ＷC人的資格：具有民事行為能力②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。③保證人的保證意愿。④保證人與借款人之間的關(guān)系。⑤保證的法律責(zé)任。

　　6、非財(cái)務(wù)因素分析

　　借款人的還款意愿、還款記錄、借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)

　　7、成本-收益定價(jià)法(計(jì)算)

　　主要考慮的因素：1、貸款產(chǎn)生的總收入;2、借款人實(shí)際使用的資金額;3、貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率。用收入除以客戶實(shí)際使用的資金，就是該筆貸款的稅前收益率。