根據(jù)《財政部2019年中級會計職稱考試大綱發(fā)布》得知，2019年中級會計師經(jīng)濟法考試大綱已經(jīng)公布，小編整理了經(jīng)濟法第四章內(nèi)容如下：

第四章 金融法律制度

　　[基本要求]

　　(一)掌握證券發(fā)行與交易、上市公司收購的有關(guān)內(nèi)容

　　(二)掌握《保險法》的基本原則、保險合同的相關(guān)規(guī)定

　　(三)掌握《票據(jù)法》基礎(chǔ)理論及匯票的相關(guān)規(guī)定

　　(四)熟悉信息披露制度的相關(guān)規(guī)定

　　(五)熟悉本票、支票的相關(guān)規(guī)定

　　(六)了解與證券發(fā)行有關(guān)的機構(gòu)

　　(七)了解保險公司、保監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定

　　[考試內(nèi)容]

　　第一節(jié)證券法律制度

　　第二節(jié)保險法律制度

　　第三節(jié)票據(jù)法律制度

第一節(jié) 證券法律制度

　　一、證券法律制度概述

　　(一)證券的分類

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。

　　(二)證券市場

　　1.證券市場的結(jié)構(gòu)

　　包括交易所市場、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和產(chǎn)權(quán)交易所。

　　2.證券市場的主體

　　證券市場的主體，是指參與證券市場的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機構(gòu)、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機構(gòu)等。

　　(三)證券活動和證券管理原則

　　1.公開、公平、公正原則

　　2.自愿、有償、誠實信用原則

　　3.守法原則

　　4.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則

　　5.保護投資者合法權(quán)益原則

　　6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則

　　二、證券發(fā)行

　　(一)證券發(fā)行分類

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類型。

　　(二)股票的發(fā)行

　　1.首次公開發(fā)行股票的一般條件

　　(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu)。

　　(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好。

　　(3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。

　　(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　2.在主板和中小板上市公司的首次公開發(fā)行條件

　　(1)主體資格。

　　(2)規(guī)范運行。

　　(3)財務(wù)與會計。

　　3.在創(chuàng)業(yè)板上市公司的首次公開發(fā)行條件

　　4.上市公司配股的條件

　　5.上市公司增發(fā)的條件

　　(三)公司債券的發(fā)行

　　1.一般規(guī)定

　　2.公開發(fā)行公司債券的條件

　　3.非公開發(fā)行

　　(四)證券投資基金的發(fā)行

　　證券投資基金，是指通過公開或者非公開方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進行的一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式。

　　1.公開募集基金

　　公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)注冊。未經(jīng)注冊，不得公開或者變相公開募集基金。

　　2.非公開募集基金

　　非公開募集基金即私募投資基金(簡稱私募基金)，是指在人民共和國境內(nèi)，以非公開方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金，其投資包括買賣股票、股權(quán)、債券、期貨、期權(quán)、基金份額及投資合同約定的其他投資標(biāo)的。中國證監(jiān)會2014年公布并實施的《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，確立了對私募基金的適度監(jiān)管制度。

　　(五)證券發(fā)行的程序

　　1.作出發(fā)行決議

　　2.提出發(fā)行申請

　　3.依法核準(zhǔn)申請

　　4.公開發(fā)行信息

　　5.簽訂承銷協(xié)議，進行證券銷售

　　6.備案撤銷核準(zhǔn)決定

　　三、證券交易

　　(一)證券交易概述

　　(二)證券上市

　　1.股票上市

　　(1)股票上市的條件。

　　(2)申請股票上市交易。

　　(3)股票的暫停上市和終止上市。

　　2.公司債券的交易

　　(1)公司債券上市交易的條件。

　　(2)公司債券上市程序。

　　(3)公司債券的暫停上市與終止上市。

　　3.證券投資基金上市

　　(1)公開募集基金的基金份額的交易、申購與贖回。

　　(2)非公開募集基金的基金份額的轉(zhuǎn)讓。

　　4.持續(xù)信息公開

　　(1)首次信息披露。

　　(2)持續(xù)信息披露。

　　①定期報告。

　�、谂R時報告。

　　(3)信息的發(fā)布與監(jiān)督。

　　5.禁止的交易行為

　　(1)內(nèi)幕交易行為。

　　(2)操縱市場行為。

　　(3)制造虛假陳述行為。

　　(4)欺詐客戶行為。

　　(5)其他禁止的交易行為。

　　四、上市公司收購

　　(一)上市公司收購概述

　　1.上市公司收購人

　　收購人包括投資者及與其一致行動的他人。

　　2.上市公司收購中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)

　　(1)收購人的義務(wù);

　　(2)被收購公司的控股股東或者實際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購公司或者其他股東的合法權(quán)益;

　　(3)被收購公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員對公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對待收購本公司的所有收購人。

　　3.上市公司收購的支付方式

　　收購人可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購上市公司的價款。

　　(二)上市公司收購的權(quán)益披露

　　1.進行權(quán)益披露的情形

　　2.權(quán)益變動的披露方式

　　(三)要約收購

　　1.要約收購的適用條件

　　2.收購要約的期限

　　收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。

　　3.收購要約的撤銷

　　4.收購要約的變更

　　(四)協(xié)議收購

　　(五)上市公司收購的法律后果

　　在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　完整大綱下載：2019年中級會計師經(jīng)濟法考試大綱文檔

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