1.科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)滿足的條件不包括()。

A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

B.除金融類(lèi)企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資

C.最近2年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

D.現(xiàn)任高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求

【答案】C

【解析】選項(xiàng)C：科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票，需滿足最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

2.下列關(guān)于封閉式基金上市交易的條件的表述中，符合法律規(guī)定的是()。

A.基金合同期限為3年以上

B.基金募集金額不低于人民幣3億元

C.基金份額持有人不少于2000人

D.基金的募集符合規(guī)定

【答案】D

【解析】封閉式基金上市交易的條件：(1)基金的募集符合規(guī)定;(2)基金合同期限為5年以上;(3)基金募集金額不低于人民幣“2億元”;(4)基金份額持有人不少于1000人;(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

焚題庫(kù)中級(jí)會(huì)計(jì)職稱沖刺卷（每科1套）+考前臨考密卷（每科2套） 已上線，考前押考點(diǎn)題

立即購(gòu)買(mǎi)試卷 　　 先試做題庫(kù)

3.下列關(guān)于上市公司收購(gòu)要約的撤銷(xiāo)與變更的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是()。

A.在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約

B.收購(gòu)人變更收購(gòu)要約，可以降低收購(gòu)價(jià)格

C.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

D.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職

【答案】B

【解析】收購(gòu)要約的變更不得存在下列情形：(1)降低收購(gòu)價(jià)格;(2)減少預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額;(3)縮短收購(gòu)期限;(4)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形。

4.下列關(guān)于證券交易的表述中，正確的是()。

A.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.原則上，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%

C.上市公司董事將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后1年內(nèi)賣(mài)出，所得收益歸上市公司所有

D.為證券發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該證券承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿后3個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該證券

【答案】B

【解析】(1)選項(xiàng)A：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)選項(xiàng)C：上市公司董事將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，所得收益歸上市公司所有;(3)選項(xiàng)D：為證券發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該證券承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該證券。

5.單位或個(gè)人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢(shì)影響證券市場(chǎng)價(jià)格，制造證券市場(chǎng)假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出買(mǎi)賣(mài)證券的決定，擾亂證券市場(chǎng)秩序的行為，這種行為屬于()。

A.內(nèi)幕交易行為

B.操縱證券市場(chǎng)行為

C.虛假陳述行為

D.欺詐客戶行為

【答案】B

6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到()時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起()內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告。

A.5%，5日

B.10%，3日

C.5%，3日

D.10%，5日

【答案】C

7.2021年，小紅18周歲，小紅的媽媽在她15周歲時(shí)為其投保了一份人壽保險(xiǎn)，2021年5月，具備完全民事行為能力的小紅因?yàn)閷W(xué)習(xí)壓力太大而跳樓自殺。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是()。

A.不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

B.不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

C.不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但退還保費(fèi)

D.承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任

【答案】D

【解析】以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為無(wú)民事行為能力人的除外。也就是說(shuō)，如果保險(xiǎn)合同屆滿2年后，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人應(yīng)按合同約定給付保險(xiǎn)金。

8.王某為其小轎車(chē)向甲保險(xiǎn)公司投保盜搶險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)為2萬(wàn)元;投保后6個(gè)月，王某謊稱其小轎車(chē)被盜，向甲保險(xiǎn)公司提出賠償請(qǐng)求。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是()。

A.甲保險(xiǎn)公司無(wú)權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但可以要求王某增加保險(xiǎn)費(fèi)

B.甲保險(xiǎn)公司有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，且無(wú)須退還2萬(wàn)元保險(xiǎn)費(fèi)

C.甲保險(xiǎn)公司有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但須退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

D.甲保險(xiǎn)公司無(wú)權(quán)解除保險(xiǎn)合同，但可以要求王某提供擔(dān)保

【答案】B

【解析】被保險(xiǎn)人或者受益人未發(fā)生保險(xiǎn)事故，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。

9.富盈公司為其價(jià)值120萬(wàn)元的辦公樓向康泰保險(xiǎn)公司投保了火災(zāi)險(xiǎn)，約定保險(xiǎn)金額為90萬(wàn)元，但未約定保險(xiǎn)金的計(jì)算方法。保險(xiǎn)期間，富盈公司因用電不當(dāng)導(dǎo)致火災(zāi)，致使辦公樓被燒毀，造成實(shí)際損失80萬(wàn)元;為防止損失的進(jìn)一步擴(kuò)大，富盈公司花費(fèi)了6萬(wàn)元的施救費(fèi)。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，康泰保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)支付的保險(xiǎn)金數(shù)額為()。

A.96萬(wàn)元

B.86萬(wàn)元

C.80萬(wàn)元

D.66萬(wàn)元

【答案】D

【解析】(1)保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，除合同另有約定外，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例(90÷120=75%)承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任;(2)保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān);保險(xiǎn)人所承擔(dān)的費(fèi)用數(shù)額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外另行計(jì)算，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額的數(shù)額;(3)保險(xiǎn)公司應(yīng)賠償=80×75%+6=66(萬(wàn)元)。

10.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)權(quán)利消滅時(shí)效的表述中，不正確的是()。

A.持票人對(duì)匯票承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年

B.持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起3個(gè)月

C.持票人對(duì)前手(不包括出票人、承兌人)的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月

D.持票人對(duì)前手(不包括出票人、承兌人)的首次追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月

【答案】B

【解析】選項(xiàng)B：持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。

11.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是()。

A.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人

B.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人，但持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外

C.凡是善意的、已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響

D.持票人因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無(wú)償取得票據(jù)的，票據(jù)債務(wù)人不能以對(duì)持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人

【答案】D

【解析】選項(xiàng)D：持票人因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無(wú)償取得票據(jù)的，由于其享有的權(quán)利不能優(yōu)于其前手，故票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人。

12.甲向乙出具了一張10萬(wàn)元的銀行匯票，乙將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了丙。丙將銀行匯票上的金額變?cè)鞛?00萬(wàn)元后轉(zhuǎn)讓給了丁，丁又因?yàn)樯�意需要將該銀行匯票轉(zhuǎn)讓給了戊，戊按期提示付款遭拒。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是()。

A.甲承擔(dān)10萬(wàn)元的票據(jù)責(zé)任

B.乙承擔(dān)10萬(wàn)元的票據(jù)責(zé)任

C.丙承擔(dān)10萬(wàn)元的票據(jù)責(zé)任

D.丁承擔(dān)100萬(wàn)元的票據(jù)責(zé)任

【答案】C

【解析】選項(xiàng)C：票據(jù)上有變?cè)煨袨榈模�如果�?dāng)事人的簽章在變?cè)熘�后，�?yīng)當(dāng)按照變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)。丙應(yīng)承擔(dān)100萬(wàn)元的票據(jù)責(zé)任。

13.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)記載事項(xiàng)中，可以更改的是()。

A.出票日期

B.付款人名稱

C.票據(jù)金額

D.收款人名稱

【答案】B

【解析】票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。