【單選題】下列人員中，不屬于新《證券法》規(guī)定的證券交易內幕信息的知情人員的是()。

A.上市公司的財務負責人

B.持有上市公司3%股份的股東

C.上市公司控股的公司的董事

D.上市公司的監(jiān)事

『正確答案』B

『答案解析』本題考核禁止的交易行為。

【多選題】根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于股票重大事件的有()。

A.公司營業(yè)用主要資產的抵押一次達到該資產的20%

B.公司放棄債權或財產超過上年末凈資產的10%

C.上市公司董事長發(fā)生變動

D.公司分配股利

『正確答案』CD

焚題庫中級會計職稱沖刺卷（每科1套）+考前臨考密卷（每科2套） 已上線，考前押考點題

立即購買試卷 　　 先試做題庫

『答案解析』本題考核信息披露。股票發(fā)行公司發(fā)布臨時報告的重大事件：(1)公司的經營方針和經營范圍的重大變化;(2)公司的重大投資行為，公司在一年內購買、出售重大資產超過公司資產總額30%，或者公司營業(yè)用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的30%;(3)公司訂立重要合同、提供重大擔�；蛘邚氖玛P聯(lián)交易，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;(4)公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況;(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;(6)公司生產經營的外部條件發(fā)生的重大變化;

(7)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動，董事長或者經理無法履行職責;(8)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務的情況發(fā)生較大變化;(9)公司分配股利、增資的計劃，公司股權結構的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，或者依法進入破產程序、被責令關閉;(10)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;(11)公司涉嫌犯罪被依法立案調查，公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強制措施。

【多選題】根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，應當立即將有關該重大件的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予以公告。下列各項中，屬于股票重大事件的有()。

A.公司董事因涉嫌職務犯罪被公安機關刑事拘留

B.公司1/3以上監(jiān)事辭職

C.公司董事會的決議被依法撤銷

D.公司經理被撤換

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考核信息披露。

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，屬于債券交易重大事件的是()。

A.增加注冊資本的計劃

B.股權結構的重大變化

C.財務總監(jiān)發(fā)生變動

D.監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動

『正確答案』B

『答案解析』本題考核信息披露。選項A，增、減資是股票交易的重大事件，減資是債券交易的重大事件。選項C，人員的變動不是債券的重大事件。選項D，1/3以上監(jiān)事變動是股票交易的重大事件，不是債券交易的重大事件。

【單選題】某證券公司利用資金優(yōu)勢。在3個交易日內連續(xù)對某一上市公司的股票進行買賣，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價位大量賣出獲利。根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，下列關于該證券公司行為效力的表述中，正確的是()。

A.合法，因該行為不違反平等自愿、等價有償?shù)脑瓌t

B.合法，因該行為不違反交易自由、風險自擔的原則

C.不合法，因該行為屬于操縱市場的行為

D.不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為

『正確答案』C

『答案解析』本題考核操縱市場行為。根據(jù)規(guī)定，操縱證券市場的行為包括：①單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;②與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易;③在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易;④不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報;⑤利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行證券交易;⑥對證券、發(fā)行人公開作出評價、預測或者投資建議，并進行反向證券交易;⑦利用在其他相關市場的活動操縱證券市場;⑧操縱證券市場的其他手段。

【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于禁止的證券交易行為的有()。

A.某大V利用網站傳播誤導性信息擾亂證券市場給投資者造成損失

B.甲公開預測某上市公司未來股價上漲，待股價上漲后將該上市公司股票拋售

C.上市公司的董事將其未公開的經理辭職之事向其妻子透露盡快將股票出售獲利

D.證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶購買不必要的證券

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考核禁止的交易行為。A屬于虛假陳述，B是操縱市場，C為內幕交易，D為欺詐客戶。

【綜合題】甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)成立于2013年9月3日，公司股票自2015年2月1日起在深圳證券交易所上市交易。公司章程規(guī)定，凡投資額在2000萬元以上的投資項目須提交公司股東大會討論決定。

乙有限責任公司(以下簡稱乙公司)是一軟件公司，甲公司董事李某為其出資人之一。乙公司于2015年1月新研發(fā)一高科技軟件，但缺少3000萬元生產資金。遂與甲公司洽談，希望甲公司投資3000萬元用于生產此軟件。

2015年2月10日，甲公司董事會直接就投資生產軟件項目事宜進行討論表決。全體董事均出席董事會并參與表決。在表決時，董事陳某對此投資項目表示反對，其意見被記載于會議記錄，趙某等其余8名董事均表決同意。隨后，甲公司與乙公司簽訂投資合作協(xié)議，雙雙就投資數(shù)額、利潤分配等事項作了約定。

3月1日，甲公司即按約定投資3000萬元用于此軟件生產項目。

要求：根據(jù)上述情況與《公司法》、新《證券法》的有關規(guī)定，回答下列問題：

(1)董事李某是否有權對甲公司投資生產軟件項目決議行使表決權?說明理由。

『正確答案』

(1)董事李某無權對甲公司投資生產軟件項目決議行使表決權。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權。本題中，甲公司董事李某是乙公司的出資人之一，因此在甲公司對乙公司的投資項目表決時，李某應該予以回避，不得行使表決權。

2015年8月，軟件產品投入市場，但由于產品性能不佳，銷售狀況很差，甲公司因此軟件投資項目而損失重大。

(2)董事陳某是否應就投資軟件項目的損失對甲公司承擔賠償責任?說明理由。

『正確答案』

(2)董事陳某不應就投資軟件項目的損失對甲公司承擔賠償責任。根據(jù)規(guī)定，董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。本題中，董事陳某對此投資項目表示反對，其意見也被記載于會議記錄，因此陳某對此投資項目所造成的損失不承擔賠償責任。

2015年11月1日，甲公司董事李某建議其朋友王某拋售所持有甲公司的全部股票。11月5日，甲公司將有關該投資軟件項目而損失重大的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和深圳證券交易所報送臨時報告，并予以公告。甲公司的股票價格隨即下跌。

(3)董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票是否符合法律規(guī)定?說明理由。

『正確答案』

(3)董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內幕信息的知情人，證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人，在內幕信息公開前，不得買入或者賣出該公司的證券，不得泄露該信息，也不得建議他人買賣該證券。本題中，董事李某屬于內幕信息的知情人，其建議朋友王某拋售甲公司股票的行為是不合法的。

2015年11月20日，持有甲公司2%股份的發(fā)起人股東鄭某以書面形式請求公司監(jiān)事會向人民法院提起訴訟，要求趙某等董事就投資軟件項目的損失對公司負賠償責任。但公司監(jiān)事會拒絕提起訴訟，鄭某遂以自己名義直接向人民法院提起訴訟，要求趙某等董事負賠償責任。

此后，鄭某考慮退出甲公司，擬于2015年12月20日將其所持有的甲公司全部股份轉讓給他人。

(4)股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟是否符合法律規(guī)定?說明理由。

『正確答案』

(4)股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會拒絕提起訴訟的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，有權為了公司的利益，以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。本題中，鄭某持有甲公司2%股份，符合股東代表訴訟的主體要求，依法請求監(jiān)事會提起訴訟后，監(jiān)事會拒絕提起，因此，鄭某可以自己名義直接向人民法院提起訴訟。

(5)股東鄭某是否可以于2015年12月20日轉讓全部股份?說明理由。

『正確答案』

(5)股東鄭某不能于2015年12月20日轉讓全部股份。根據(jù)規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。本題中，甲公司股票自2015年2月1日起在深圳證券交易所上市交易，因此發(fā)起人持有的股票應自此次公開發(fā)行股票日2015年2月1日后的1年內不得轉讓，即：2015年2月1日-2016年2月1日，因此，鄭某在2015年12月20日轉讓全部股份是不符合規(guī)定的。