1、下列各項中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是()。

　　A.推遲支付應(yīng)付款

　　B.提高信用標準

　　C.以匯票代替支票

　　D.爭取現(xiàn)金收支同步

　　[答案]B

　　[解析]此題考核的是現(xiàn)金的支出管理�，F(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是在不損害企業(yè)信譽的條件下，盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間�，F(xiàn)金支出管理的措施：(1)使用現(xiàn)金浮游量。(2)推遲應(yīng)付款的支付。(3)匯票代替支票。(4)改進員工工資支付模式。(5)透支。(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步。(7)使用零余額賬戶。選項A、C、D都屬于現(xiàn)金支出管理措施。提高信用標準會使企業(yè)的現(xiàn)金收入減少，不屬于現(xiàn)金支出管理措施。本題要求選擇不屬于現(xiàn)金支出管理的措施，故本題答案為選項B。

　　2、企業(yè)資金不足，導致存貨平均數(shù)量減少，在不考慮其他因素的影響下，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期()。

　　A.變小

　　B.變大

　　C.不變

　　D.無法判斷

　　[答案]A

　　[解析]由于存貨平均數(shù)量減少，那么導致存貨平均余額減少，其他因素不變，存貨周轉(zhuǎn)期變小，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，所以導致現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期變小。故選項A正確，選項B、C、D不正確。

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　　3、甲企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)期為150天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為120天，則該企業(yè)的經(jīng)營周期是()天。

　　A.180

　　B.210

　　C.240

　　D.120

　　[答案]C

　　[解析]經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=150+90=240(天)。故選項C正確，選項A、B、D不正確。

　　4、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，下列會使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期縮短的方式有()。

　　A.縮短存貨周轉(zhuǎn)期

　　B.縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.縮短應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.縮短預收賬款周轉(zhuǎn)期

　　[答案]A，B

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的方式有加快制造與銷售產(chǎn)成品來縮短存貨周轉(zhuǎn)期;加速應(yīng)收賬款的回收來縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期;減緩支付應(yīng)付賬款來延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。故選項A、B是正確的，選項C、D不正確。

　　5、下列屬于控制現(xiàn)金支出有效措施的有()。

　　A.運用坐支

　　B.使用透支

　　C.提前支付賬款

　　D.使用現(xiàn)金浮游量

　　[答案]B，D

　　[解析]現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間，延期支付賬款的方法一般有：使用現(xiàn)金浮游量、推遲應(yīng)付款的支付、匯票代替支票、改進員工工資支付模式、透支、爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步、使用零余額賬戶。故選項B、D正確，選項A、C不正確。

　　6、下列公式正確的有()。

　　A.存貨周轉(zhuǎn)期=平均存貨/每天的銷貨收入

　　B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=平均應(yīng)收賬款/每天的銷貨收入

　　C.經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　[答案]B，C

　　[解析]應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=平均應(yīng)收賬款/每天的銷貨收入，選項B正確;經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期，選項C正確;存貨周轉(zhuǎn)期=平均存貨/每天的銷貨成本，選項A不正確;現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，選項D不正確。

　　7、下列各項中，屬于現(xiàn)金支出管理措施的有()。

　　A.提高信用標準

　　B.使用零余額賬戶

　　C.使用現(xiàn)金浮游量

　　D.改進員工工資支付模式

　　[答案]B，C，D

　　[解析]現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間�？刂片F(xiàn)金支出的目標是在不損害企業(yè)信譽條件下，盡可能推遲現(xiàn)金的支出�，F(xiàn)金支出管理的措施有：(1)使用現(xiàn)金浮游量;(2)推遲應(yīng)付款的支付;(3)匯票代替支票;(4)改進員工工資支付模式;(5)透支;(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步;(7)使用零余額賬戶。故選項B、C、D正確，選項A不正確。

　　8、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期是指從收到尚未付款的材料開始到現(xiàn)金支出之間所用的時間。()

　　A.√

　　B.×

　　[答案]對

　　[解析]在營運資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間”稱為應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。故本題的說法正確。

　　9、現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和縮短付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。()

　　A.√

　　B.×

　　[答案]錯

　　[解析]現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長(不是縮短)付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。故本題的說法不正確。