1.

　　【答案】A

　　【解析】狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。

　　2.

　　【答案】C

　　【解析】營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。

　　3.

　　【答案】A

　　【解析】狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。

　　4.

　　【答案】A

　　【解析】營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務。

　　5.

　　【答案】B

　　【解析】在寬松的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)通常會維持高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率。也就是說，企業(yè)將保持高水平的現(xiàn)金和有價證券、高水平的應收賬款和高水平的存貨。

　　6.

　　【答案】C

　　【解析】流動資產(chǎn)融資策略包括期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略三種。本題永久性資產(chǎn)=800+200=1000(萬元)，長期來源 900 萬元，說明有 100 萬元永久性流動資產(chǎn)和 200 萬元的波動性流動資產(chǎn)由短期來源解決，臨時性負債大于波動性流動資產(chǎn)，它不僅解決波動性流動資產(chǎn)的資金需求，還解決部分永久性流動資產(chǎn)的資金需求，屬于激進融資策略的特點，因此選擇選項 C。

　　7.

　　【答案】D

　　【解析】企業(yè)的交易性需求是指企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額。

　　8.

　　【答案】C

　　【解析】企業(yè)作為追求價值最大化的營利組織，實施“收支兩條線”主要出于兩個目的：第一，對企業(yè)范圍內(nèi)的現(xiàn)金進行集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率;第二，以實施收支兩條線為切入點，通過高效的價值化管理來提高企業(yè)效益。

　　9.

　　【答案】C

　　【解析】現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

　　10.

　　【答案】B

　　【解析】企業(yè)的經(jīng)營周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時期。其中，從收到原材料，加工原材料，形成產(chǎn)成品，到將產(chǎn)成品賣出的這一時期，稱為存貨周轉(zhuǎn)期;產(chǎn)品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時期，稱為應收賬款周轉(zhuǎn)期或收賬期。但是企業(yè)購買原材料并不用立即付款，這一延遲的付款時間段就是應付賬款周轉(zhuǎn)期。