1、某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾率為0.5%，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5%，則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費是()萬元。

　　A.1

　　B.4

　　C.5

　　D.9

　　[答案]A

　　[解析]企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費=(1000-800)×0.5%=1(萬元)。所以本題正確答案為A。

　　2、保理商和供應(yīng)商將銷售合同被轉(zhuǎn)讓的情況通知購貨商，并簽訂保理商、供應(yīng)商、購貨商之間的三方合同的保理屬于()。

　　A.到期保理

　　B.折扣保理

　　C.暗保理

　　D.明保理

　　[答案]D

　　[解析]明保理是指保理商和供應(yīng)商將銷售合同被轉(zhuǎn)讓的情況通知購貨商，并簽訂保理商、供應(yīng)商、購貨商之間的三方合同。

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　　3、下列各項中，不屬于存貨儲存成本的是()。

　　A.存貨倉儲費用

　　B.存貨破損和變質(zhì)損失

　　C.存貨儲備不足而造成的損失

　　D.存貨占用資金的應(yīng)計利息

　　[答案]C

　　[解析]儲存成本指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用資金所應(yīng)計的利息、倉庫費用、保險費用、存貨破損和變質(zhì)損失等。選項C屬于缺貨成本，缺貨成本包括材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機會的損失及造成的商譽損失、緊急額外購入成本等。

　　4、某公司生產(chǎn)所需的零件全部通過外購取得，公司根據(jù)擴展的經(jīng)濟訂貨量模型確定進(jìn)貨批量。下列情形中，能夠?qū)е铝慵��?jīng)濟訂貨量增加的是()。

　　A.供貨單位需要的訂貨提前期延長

　　B.每次訂貨的變動成本增加

　　C.供貨單位每天的送貨量增加

　　D.每日耗用量減少

　　[答案]B

　　[解析]供貨單位需要的訂貨提前期延長不會影響經(jīng)濟訂貨批量;選項C、D會使經(jīng)濟訂貨批量減少。

　　5、在交貨期內(nèi)，如果存貨需求量增加或供應(yīng)商交貨時間延遲，就可能發(fā)生缺貨。為此，企業(yè)應(yīng)保持的最 佳保險儲備量是()。

　　A.使保險儲備的訂貨成本與儲存成本之和最低的存貨量

　　B.使缺貨損失和保險儲備的儲存成本之和最低的存貨量

　　C.使保險儲備的持有成本最低的存貨量

　　D.使缺貨損失最低的存貨量

　　[答案]B

　　[解析]最 佳的保險儲備應(yīng)該是使缺貨損失和保險儲備的儲存成本之和達(dá)到最低。

　　6、2018年1月1日，某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，金額為100萬元，1月1日企業(yè)借入50萬元，8月1日又借入30萬元，年末企業(yè)償還所有的借款本金，假設(shè)利率為每年12%，年承諾費率為0.5%，則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費共為()

　　萬元。

　　A.7.5

　　B.7.6875

　　C.7.6

　　D.6.3325

　　[答案]B

　　[解析]企業(yè)應(yīng)支付的利息=50×12%+30×12%×(5/12)=7.5(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付的承諾費=20×0.5%+30×0.5%×(7/12)=0.1875(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付的利息和承諾費=7.5+0.1875=7.6875(萬元)

　　7、某企業(yè)向銀行貸款100萬元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補償性余額，則該貸款的實際年利率為()。

　　A.6.67%

　　B.7.14%

　　C.9.09%

　　D.11.04%

　　[答案]C

　　[解析]貸款實際利率=8%/(1-12%)=9.09%，所以選項C正確。