1、企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中，會(huì)自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來(lái)源，部分地滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要的自然性流動(dòng)負(fù)債，如()。

　　A.預(yù)收賬款

　　B.應(yīng)付職工薪酬

　　C.應(yīng)付票據(jù)

　　D.根據(jù)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定取得的限額內(nèi)借款

　　[答案]ABC

　　[解析]自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債是指不需要正式安排，由于結(jié)算程序或有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定等原因而自然形成的流動(dòng)負(fù)債。

　　2、下列各項(xiàng)中，決定預(yù)防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有()。

　　A.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度

　　B.企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支的可靠的程度

　　C.金融市場(chǎng)上的投資機(jī)會(huì)

　　D.企業(yè)臨時(shí)融資能力

　　[答案]ABD

　　[解析]為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需持有的現(xiàn)金數(shù)額取決于：

　　(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度;

　　(2)企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;

　　(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力。希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求。

　　另外，企業(yè)會(huì)與銀行維持良好關(guān)系，以備現(xiàn)金短缺之需。

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　　3、運(yùn)用成本模型確定企業(yè)最 佳現(xiàn)金持有量時(shí)，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為()。

　　A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

　　B.現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越大

　　C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

　　D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

　　[答案]BC

　　[解析]現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越大，所以選項(xiàng)B正確;現(xiàn)金持有量越大，短缺成本越小。所以選項(xiàng)C正確。

　　4、下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)利用商業(yè)信用進(jìn)行籌資的形式有()。

　　A.應(yīng)付票據(jù)

　　B.預(yù)收賬款

　　C.短期借款

　　D.應(yīng)付賬款

　　[答案]ABD

　　[解析]通常包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款與應(yīng)計(jì)未付款等形式。所以選擇A、B、D。

　　5、下列各項(xiàng)措施中，能夠縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有()。

　　A.減少對(duì)外投資

　　B.延遲支付貨款

　　C.加速應(yīng)收賬款的回收

　　D.加快產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售

　　[答案]BCD

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。如果要減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，可以從以下方面著手：加快制造與銷售產(chǎn)成品來(lái)減少存貨周轉(zhuǎn)期;加速應(yīng)收賬款的回收來(lái)減少應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期;減緩支付應(yīng)付賬款來(lái)延長(zhǎng)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

　　6、賒銷在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所發(fā)揮的作用有()。

　　A.增加現(xiàn)金

　　B.減少存貨

　　C.促進(jìn)銷售

　　D.減少借款

　　[答案]BC

　　[解析]本題考查的是應(yīng)收賬款的功能：增加銷售;減少存貨。

　　7、為了確保公司能一致性地運(yùn)用信用和保證公平性，公司必須保持恰當(dāng)?shù)男庞谜�策，信用政策必須明確規(guī)定的有()。

　　A.信用標(biāo)準(zhǔn)

　　B.信用條件

　　C.收賬政策

　　D.商業(yè)折扣

　　[答案]ABC

　　[解析]信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策。

　　8、運(yùn)用應(yīng)收賬款余額控制模式進(jìn)行應(yīng)收賬款管理可以發(fā)揮的作用有()。

　　A.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流量

　　B.預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款的水平

　　C.反映應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)速度

　　D.評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款的收賬效率

　　[答案]ABD

　　[解析]企業(yè)管理部門通過將當(dāng)前的模式與過去的模式進(jìn)行對(duì)比來(lái)評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款余額模式的任何變化。企業(yè)還可以運(yùn)用應(yīng)收賬款賬戶余額的模式來(lái)計(jì)劃應(yīng)收賬款金額水平，衡量應(yīng)收賬款的收賬效率以及預(yù)測(cè)未來(lái)的現(xiàn)金流。

　　9、下列管理措施中，可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有()。

　　A.加快制造與銷售產(chǎn)品

　　B.提前償還短期融資券

　　C.加大應(yīng)收賬款催收力度

　　D.利用商業(yè)信用延期付款

　　[答案]ACD

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營(yíng)周期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，從以上公式可以看出，縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期(加快周轉(zhuǎn))主要從以下方面著手：加快制造與銷售產(chǎn)成品來(lái)減少存貨周轉(zhuǎn)期;加速應(yīng)收賬款的回收來(lái)減少應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期;減緩支付應(yīng)付賬款來(lái)延長(zhǎng)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。提前償還短期融資券不影響現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，所以選擇A、C、D。

　　10、下列各項(xiàng)關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的表述中，正確的有()。

　　A.減慢支付應(yīng)付賬款可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　B.產(chǎn)品生產(chǎn)周期的延長(zhǎng)會(huì)縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期一般短于存貨周轉(zhuǎn)期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期之和

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時(shí)間段

　　[答案]ACD

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期;加快現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期采取措施是加快制造與銷售產(chǎn)成品來(lái)減少存貨周轉(zhuǎn)期;加速應(yīng)收賬款的回收來(lái)減少應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期;減緩支付應(yīng)付賬款來(lái)延長(zhǎng)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。所以選擇A、C、D。