1[.多選題]預防性現(xiàn)金需求是指企業(yè)為應付意外事件而持有的現(xiàn)金，其金額取決于()。

　　A.企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風險的程度

　　B.企業(yè)預測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C.企業(yè)臨時融資的能力

　　D.企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的季節(jié)性

　　[答案]ABC

　　[解析]企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的季節(jié)性與交易性現(xiàn)金需求有關(guān)，所以選項D不正確。

　　2[.單選題]某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最 佳現(xiàn)金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最 佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用的相關(guān)總成本為()元。

　　A.5000

　　B.10000

　　C.15000

　　D.20000

　　[答案]B

　　[解析]現(xiàn)金持有量的存貨模型下，與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=交易成本+機會成本，達到最 佳現(xiàn)金持有量時，機會成本=交易成本，即與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×機會成本，本題中，持有現(xiàn)金的機會成本率為10%，最 佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機會成本=(100000/2)×10%=5000(元)，與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×5000=10000(元)。

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　　3[.單選題]某上市公司利用隨機模型確定最 佳現(xiàn)金持有量，已知現(xiàn)金余額下限為200萬元，目標現(xiàn)金余額為360萬元，則現(xiàn)金余額上限為()萬元。

　　A.480

　　B.560

　　C.960

　　D.680

　　[答案]D

　　[解析]H=3R-2L=3×360-2×200=680(萬元)，所以選項D正確。

　　4[.單選題]某公司持有有價證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的回歸線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額是()元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.12000

　　D.18500

　　[答案]A

　　[解析]L=1500元，R=8000元，所以H=3R-2L=21000(元)>20000元，應當投資于有價證券的金額為0。

　　5[.多選題]下列管理措施中，可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有()。

　　A.加快制造和銷售產(chǎn)品.

　　B.減少對外投資

　　C.加大應收賬款催收力度

　　D.利用商業(yè)信用延期付款

　　[答案]ACD

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期，故選項A、C、D正確。

　　6[.多選題]某公司存貨周轉(zhuǎn)期為160天，應收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為()天。

　　A.30

　　B.60

　　C.150

　　D.260

　　[答案]C

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期=160+90-100=150(天)，選項C正確。

　　7[.多選題]下列各項中，屬于應收賬款成本構(gòu)成要素的有()。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.壞賬成本

　　D.短缺成本

　　[答案]ABC

　　[解析]應收賬款成本構(gòu)成要素有機會成本、管理成本、壞賬成本。

　　8[.單選題]應收賬款具有減少存貨的功能。這里的存貨主要是指()。

　　A.原材料

　　B.在產(chǎn)品

　　C.自制半成品

　　D.產(chǎn)成品

　　[答案]D

　　[解析]當企業(yè)產(chǎn)成品存貨較多時，一般會采取優(yōu)惠的信用條件進行賒銷，將存貨轉(zhuǎn)化為應收賬款，減少產(chǎn)成品存貨。

　　9[.單選題]信用標準是指申請者要獲得企業(yè)提供信用所必須達到的最低信用水平，通常以客戶()作為判別標準。

　　A.預期的銷售利潤率

　　B.預期的壞賬損失率

　　C.預期的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　D.預期的銷售增長率

　　[答案]B

　　[解析]信用標準是指申請者要獲得企業(yè)提供信用所必須達到的最低信用水平，通常以客戶預期的壞賬損失率作為判別標準。

　　10[.單選題]常用的信用的定性分析法是“5C”信用評價系統(tǒng)。該系統(tǒng)中的“條件”是指影響申請人還款能力和還款意愿的()。

　　A.政治環(huán)境

　　B.經(jīng)濟環(huán)境

　　C.人文環(huán)境

　　D.發(fā)展環(huán)境

　　[答案]B

　　[解析]“5C”信用評價系統(tǒng)中的條件是指影響申請人還款能力和還款意愿的經(jīng)濟環(huán)境。