1.【答案】B

　　【解析】現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是在合理合法的前提下，盡可能延緩現(xiàn)金支出時(shí)間，包括使用現(xiàn)金浮游量、推遲應(yīng)付款支付、匯票代替支票、改進(jìn)員工支付模式、透支、爭(zhēng)取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步、使用零余額賬戶。

　　2.【答案】A

　　【解析】現(xiàn)金持有量的上限 H=3R-2L=3×9000-2×2000=23000(元)，根據(jù)現(xiàn)金管理的隨機(jī)模型，如果現(xiàn)金量控制在上下限之間，可以不必進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換。

　　3.【答案】B

　　【解析】相關(guān)總成本=交易成本+機(jī)會(huì)成本=2×機(jī)會(huì)成本=2×100/2×10%=10(萬元)。

　　4.【答案】D

　　【解析】集團(tuán)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支管理模式不利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性，影響成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)的靈活性，以致降低整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率。

　　5.【答案】B

　　【解析】企業(yè)購買原材料并不立即付款，這一延遲的付款時(shí)間段是應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

　　6.【答案】BCD

　　【解析】持有現(xiàn)金出于三種需求：交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。

　　7.【答案】ACD

　　【解析】現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，所以選項(xiàng) A、C 正確，選項(xiàng) B 不正確;現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時(shí)間段，所以選項(xiàng) D 正確。

　　8.【答案】ABD

　　【解析】成本模型考慮的現(xiàn)金持有成本包括機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本。

　　9.【答案】BC

　　【解析】現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營(yíng)周期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，當(dāng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期變大，那么導(dǎo)致現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、經(jīng)營(yíng)周期變大。

　　10.【答案】ABD

　　【解析】預(yù)防性現(xiàn)金需求是為了應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要，影響因素有：(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度;(2)企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力。

　　11.【答案】×

　　【解析】投機(jī)性需求是企業(yè)為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)而持有的現(xiàn)金。本題描述的是預(yù)防性需求。

　　12.【答案】×

　　【解析】放棄的再投資收益即機(jī)會(huì)成本，與現(xiàn)金持有量的多少密切相關(guān)，即現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越大，反之就越小。

　　13.【答案】×

　　【解析】現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本是指企業(yè)因持有一定現(xiàn)金余額而失去的再投資收益，題目描述的是交易(轉(zhuǎn)換)成本。

　　14.【答案】√

　　【解析】在隨機(jī)模型下，當(dāng)企業(yè)現(xiàn)金余額在上限和下限之間波動(dòng)時(shí)，表明企業(yè)現(xiàn)金持有量處于合理的水平，無需進(jìn)行調(diào)整。

　　15.【答案】×

　　【解析】結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi)，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。

　　16.【答案】×

　　【解析】存貨周轉(zhuǎn)期是指從收到原材料到加工原材料，形成產(chǎn)成品，到將產(chǎn)成品賣出的這一時(shí)期，稱為存貨周轉(zhuǎn)期。