四、計算分析題

　　29.甲公司計劃本年只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，有關(guān)資料如下：

　　(1)每季的產(chǎn)品銷售貨款有60%于當(dāng)期收到現(xiàn)金，有40%于下個季度收到現(xiàn)金，預(yù)計第一季度末的應(yīng)收賬款為3800萬元，第二季度的銷售收入為8000萬元，第三季度的銷售收入為12000萬元。產(chǎn)品售價為1000元/件。

　　(2)每一季度末的庫存產(chǎn)品數(shù)量等于下一季度銷售量的20%。單位產(chǎn)品材料定額耗用量為5千克，第二季度末的材料結(jié)存量為8400千克，第二季度初的材料結(jié)存量為6400千克，材料計劃單價10元/千克。

　　(3)材料采購貨款在采購的季度支付80%，剩余的20%在下季度支付，未支付的采購貨款通過“應(yīng)付賬款”核算，第一季度末的應(yīng)付賬款為100萬元。

　　(1)確定第一季度的銷售收入;

　　(2)確定第二季度的銷售現(xiàn)金收入合計;

　　(3)確定第二季度的預(yù)計生產(chǎn)量;

　　(4)確定第二季度的預(yù)計材料采購量;

　　(5)確定第二季度采購的現(xiàn)金支出合計。

　　30.某企業(yè)現(xiàn)著手編制2011年6月份的現(xiàn)金收支計劃。預(yù)計2011年6月月初現(xiàn)金余額為8000元;月初應(yīng)收賬款4000元，預(yù)計月內(nèi)可收回80%;本月銷貨50000元，預(yù)計月內(nèi)收款比例為50%;本月采購材料8000元，預(yù)計月內(nèi)付款70%;月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)全部付清;月內(nèi)以現(xiàn)金支付工資8400元;本月制造費用等間接費用付現(xiàn)16000元;其他經(jīng)營性現(xiàn)金支出900元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元。企業(yè)現(xiàn)金不足時，可向銀行借款，借款利率為10%，銀行要求借款金額為1000元的整數(shù)倍，現(xiàn)金多余時可購買有價證券。要求月末可用現(xiàn)金余額不低于5000元。

　　(1)計算經(jīng)營現(xiàn)金收入;

　　(2)計算經(jīng)營現(xiàn)金支出;

　　(3)計算現(xiàn)金余缺;

　　(4)確定是否需要向銀行借款?如果需要向銀行借款，請計算借款的金額;

　　(5)確定現(xiàn)金月末余額。