【例題·單選題】下列關(guān)于短期融資券的表述中，錯誤的是(　　)。

　　A.短期融資券不向社會公眾發(fā)行

　　B.只有具備一定信用等級的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券

　　C.相對于發(fā)行公司債券而言，短期融資券的籌資成本較高

　　D.相對于銀行借款籌資而言，短期融資券的一次性籌資數(shù)額較大

　　【答案】C

　　【解析】相對于發(fā)行企業(yè)債券而言，發(fā)行短期融資券的籌資成本較低。

　　【例題·單選題】某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為(　　)萬元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　【答案】A

　　【解析】企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額=60/(1-20%)=75萬元。

　　【例題·單選題】某公司向銀行借款100萬元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補償性余額，則該借款的實際年利率為(　　)。

　　A.6.67%

　　B.7.14%

　　C.9.09%

　　D.11.04%

　　【答案】C

　　【解析】該借款的實際年利率=8%/(1-12%)=9.09%。選項C正確。

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　　【例題·單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費率為0.5%，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費是(　　)。

　　A.1萬元

　　B.4萬元

　　C.5萬元

　　D.9萬元

　　【答案】A

　　【解析】該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費=(1000-800)×0.5%=1(萬元)。選項A正確。

　　【例題·單選題】采用ABC控制法進(jìn)行存貨管理時，應(yīng)該重點控制的存貨類別是(　　)。

　　A.品種較多的存貨

　　B.數(shù)量較多的存貨

　　C.庫存時間較長的存貨

　　D.單位價值較大的存貨

　　【答案】D

　　【解析】ABC控制系統(tǒng)就是把企業(yè)種類繁多的存貨，依據(jù)其重要程度、價值大小或者資金占用等標(biāo)準(zhǔn)分為三大類：A類價值高，數(shù)量少;B類價值和數(shù)量中等;C類價值低，數(shù)量多。針對不同類別的存貨分別采用不同的管理方法，A類存貨應(yīng)作為管理的重點，實行重點控制、嚴(yán)格管理;而對B類和C類存貨的重視程度則可依次降低，采取一般管理。選項D正確。

　　【例題·單選題】在交貨期內(nèi)，如果存貨需求量增加或供應(yīng)商交貨時間延遲，就可能發(fā)生缺貨。為此，企業(yè)應(yīng)保持的最佳保險儲備量是(　　)。

　　A.使保險儲備的訂貨成本與持有成本之和最低的存貨量

　　B.使缺貨損失和保險儲備的儲存成本之和最低的存貨量

　　C.使保險儲備的持有成本最低的存貨量

　　D.使缺貨損失最低的存貨量

　　【答案】B

　　【解析】最佳保險儲備量是使缺貨損失和保險儲備的儲存成本之和最低的存貨量。選項B正確。

　　【例題·單選題】某公司按照2/20,N/60的條件從另一公司購入價值1000萬的貨物，由于資金調(diào)度的限制，該公司放棄了獲取2%現(xiàn)金折扣的機會，公司為此承擔(dān)的信用成本率是(　　)。

　　A.2.00%

　　B.12.00%

　　C.12.24%

　　D.18.37%

　　【答案】D

　　【解析】公司為此承擔(dān)的信用成本率=2%/(1-2%)×360/(60-20)=18.37%。選項D正確。