1.下列各項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是( )。

　　A.推遲支付應(yīng)付款

　　B.提高信用標(biāo)準(zhǔn)

　　C.以匯票代替支票

　　D.爭(zhēng)取現(xiàn)金收支同步

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　　2.企業(yè)“收支兩條線”要求各部門或分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部銀行或當(dāng)?shù)劂y行設(shè)立收入戶和支出戶兩個(gè)賬戶，下列表述不正確的是( )。

　　A.所有收入的現(xiàn)金都必須進(jìn)入收入戶

　　B.外地分支機(jī)構(gòu)的收入戶資金必須及時(shí)、足額地回籠到總部

　　C.收入戶資金由企業(yè)資金管理部門(內(nèi)部銀行或財(cái)務(wù)結(jié)算中心)統(tǒng)一管理

　　D.所有的貨幣性支出都必須從支出戶里支付，支出戶里的資金不能從收入戶劃撥而來(lái)，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支

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　　3.某公司持有有價(jià)證券的平均年利率為4%，公司的現(xiàn)金最低持有量為2000元，現(xiàn)金余額的回歸線為9000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是( )元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.13000

　　D.20000

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　　4.關(guān)于成本分析模式中的計(jì)算公式，說(shuō)法正確的是( )。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本)

　　B.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+交易成本)

　　D.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

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　　5.下列關(guān)于資金集中管理模式的說(shuō)法中，正確的是( )。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式一般適用于具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位

　　B.撥付備用金模式通常適用于那些經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小的企業(yè)

　　C.內(nèi)部銀行模式通常適用于企業(yè)規(guī)模比較小的企業(yè)

　　D.結(jié)算中心通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi)，不能獨(dú)立運(yùn)行

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　　6.企業(yè)資金不足，導(dǎo)致存貨平均數(shù)量減少，在不考慮其他因素的影響下，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期( )。

　　A.變小

　　B.變大

　　C.不變

　　D.無(wú)法判斷

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　　7.甲企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)期為150天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為120天，則該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)周期是( )天。

　　A.180

　　B.210

　　C.240

　　D.120

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　　8.在成本模型下，企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有量有明顯比例關(guān)系的有( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.折扣成本

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　　9.按照隨機(jī)模型，確定現(xiàn)金存量的下限時(shí)，應(yīng)考慮的因素有( )。

　　A.企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金

　　B.有價(jià)證券的日利息率

　　C.有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本

　　D.短缺現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)程度

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　　10.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時(shí)間段，下列會(huì)使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期縮短的方式有( )。

　　A.縮短存貨周轉(zhuǎn)期

　　B.縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.縮短應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.縮短預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)期

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　　11.下列屬于控制現(xiàn)金支出有效措施的有( )。

　　A.運(yùn)用坐支

　　B.使用透支

　　C.提前支付賬款

　　D.使用現(xiàn)金浮游量

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　　12.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)持有現(xiàn)金動(dòng)機(jī)的有( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預(yù)防性需求

　　D.投機(jī)性需求

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