【例題·單選題】(2017年試卷1)某公司資產(chǎn)總額為9000萬(wàn)元，其中永久性流動(dòng)資產(chǎn)為2400萬(wàn)元，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為1600萬(wàn)元，該公司長(zhǎng)期資金來(lái)源金額為8100萬(wàn)元，不考慮其他情形，可以判斷該公司的融資策略屬于(　　)。

　　A.期限匹配融資策略

　　B.保守融資策略

　　C.激進(jìn)融資策略

　　D.風(fēng)險(xiǎn)匹配融資策略

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)題中資料，短期資金來(lái)源為：9000-8100=900萬(wàn)元，而波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為1600萬(wàn)元，說(shuō)明有一部分波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)是由長(zhǎng)期資金來(lái)源來(lái)提供的，所以該公司的融資策略屬于保守融資策略。選項(xiàng)B正確。

　　【例題·單選題】(2018年試卷1)某公司當(dāng)年的資本成本率為10%，現(xiàn)金平均持有量為30萬(wàn)元，現(xiàn)金管理費(fèi)用為2萬(wàn)元，現(xiàn)金與有價(jià)證券之間的轉(zhuǎn)換成本為1.5萬(wàn)元，則該公司當(dāng)年持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本是(　　)萬(wàn)元。

　　A.5

　　B.3.5

　　C.6.5

　　D.3

　　【答案】D

　　【解析】該公司當(dāng)年持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本=30×10%=3(萬(wàn)元)。選項(xiàng)D正確。

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　　【例題·多選題】(2018年試卷2)在確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的存貨模型中，需要考慮的相關(guān)現(xiàn)金成本有(　　)。

　　A.機(jī)會(huì)成本

　　B.短缺成本

　　C.管理成本

　　D.交易成本

　　【答案】AD

　　【解析】存貨模型中的相關(guān)現(xiàn)金成本包括機(jī)會(huì)成本和交易成本。選項(xiàng)AD正確。

　　【例題·單選題】運(yùn)用成本模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，下列公式中，正確的是(　　)。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+交易成本)

　　B.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+交易成本)

　　D.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+短缺成本)

　　【答案】B

　　【解析】最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)，選項(xiàng)B正確。

　　【例題·多選題】(2018年試卷1)企業(yè)持有現(xiàn)金，主要出于交易性、預(yù)防性和投機(jī)性三大需求，下列各項(xiàng)中體現(xiàn)了交易性需求的有(　　)。

　　A.為滿足季節(jié)性庫(kù)存的需求而持有現(xiàn)金

　　B.為避免因客戶違約導(dǎo)致的資金鏈意外斷裂而持有現(xiàn)金

　　C.為提供更長(zhǎng)的商業(yè)信用期而持有現(xiàn)金

　　D.為在證券價(jià)格下跌時(shí)買(mǎi)入證券而持有現(xiàn)金

　　【答案】AC

　　【解析】企業(yè)的交易性需求是指企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額，選項(xiàng)AC體現(xiàn)了交易性需求;預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件，選項(xiàng)B體現(xiàn)了預(yù)防性需求;投機(jī)性需求是企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金以抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)，選項(xiàng)D體現(xiàn)了投機(jī)性需求。