11.下列屬于控制現(xiàn)金支出有效措施的有( )。

　　A.運(yùn)用坐支

　　B.使用透支

　　C.提前支付賬款

　　D.使用現(xiàn)金浮游量

　　正確答案:B,D

　　解析:現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間，延期支付賬款的方法一般有：使用現(xiàn)金浮游量、推遲應(yīng)付款的支付、匯票代替支票、改進(jìn)員工工資支付模式、透支、爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步、使用零余額賬戶。

　　12.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)持有現(xiàn)金動機(jī)的有( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預(yù)防性需求

　　D.投機(jī)性需求

　　正確答案:B,C,D

　　解析:持有現(xiàn)金出于三種需求：交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。

　　13.在隨機(jī)模型中，下列因素上升會使現(xiàn)金回歸線上升的有( )。

　　A.現(xiàn)金與證券之間的轉(zhuǎn)換成本b

　　B.每日現(xiàn)金流量變動標(biāo)準(zhǔn)差δ

　　C.每日現(xiàn)金機(jī)會成本i

　　D.最低控制線L

　　正確答案:A,B,D

　　14.某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年(按360天計算)需要現(xiàn)金400萬元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價證券的年利率為8%，則下列說法正確的有( )。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量為200000元

　　B.最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機(jī)會成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元

　　D.有價證券交易間隔期為18天

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:最佳現(xiàn)金持有量=(2×4000000×400/8%)1/2=200000(元)，最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機(jī)會成本=200000/2×8%=8000(元)，有價證券交易次數(shù)=4000000/200000=20(次)，轉(zhuǎn)換成本(即交易成本)=20×400=8000(元)，最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=8000+8000=16000(元)，有價證券交易間隔期=360/20=18(天)。

　　15.下列公式正確的有( )。

　　A.存貨周轉(zhuǎn)期=平均存貨/每天的銷貨收入

　　B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=平均應(yīng)收賬款/每天的銷貨收入

　　C.經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　正確答案:B,C

　　解析:存貨周轉(zhuǎn)期=平均存貨/每天的銷貨成本，選項(xiàng)A不正確;現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，所以選項(xiàng)D不正確。

　　16.下列各項(xiàng)中，屬于現(xiàn)金支出管理措施的有( )。

　　A.提高信用標(biāo)準(zhǔn)

　　B.使用零余額賬戶

　　C.使用現(xiàn)金浮游量

　　D.改進(jìn)員工工資支付模式

　　正確答案:B,C,D

　　解析:現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。控制現(xiàn)金支出的目標(biāo)是在不損害企業(yè)信譽(yù)條件下，盡可能推遲現(xiàn)金的支出�，F(xiàn)金支出管理的措施有：(1)使用現(xiàn)金浮游量;(2)推遲應(yīng)付款的支付;(3)匯票代替支票;(4)改進(jìn)員工工資支付模式;(5)透支;(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步;(7)使用零余額賬戶。

　　17.在隨機(jī)模型下，當(dāng)現(xiàn)金余額在最高控制線和最低控制線之間波動時，表明企業(yè)現(xiàn)金持有量處于合理區(qū)域，無須調(diào)整。( )

　　正確答案:正確

　　解析:在隨機(jī)模型下，當(dāng)企業(yè)現(xiàn)金余額在上限和下限之間波動時，表明企業(yè)現(xiàn)金持有量處于合理的水平，無須進(jìn)行調(diào)整。

　　18.進(jìn)行正常的短期投資活動所需要的現(xiàn)金屬于交易性需求所需現(xiàn)金。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:交易性需求是為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額。進(jìn)行正常的短期投資活動所需要的現(xiàn)金屬于投機(jī)性需求所需現(xiàn)金。

　　19.按隨機(jī)模型要求，當(dāng)現(xiàn)金存量低于回歸線時，應(yīng)及時補(bǔ)足現(xiàn)金，以保證最佳現(xiàn)金余額。( )

　　正確答案:錯誤

　　解析:按隨機(jī)模型的要求，當(dāng)現(xiàn)金存量低于回歸線，但未達(dá)到現(xiàn)金存量的下限時，不作調(diào)整。

　　20.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期是指從收到尚未付款的材料開始到現(xiàn)金支出之間所用的時間。( )

　　正確答案:正確

　　解析:在營運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間”稱為應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。