【單選題】某公司向銀行借款100萬(wàn)元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率為(　　)。(2015)

　　A.6.67%

　　B.7.14%

　　C.9.09%

　　D.11.04%

　　【答案】C

　　【解析】借款的實(shí)際利率=8%/(1-12%)=9.09%。所以，選項(xiàng)C正確。

　　【單選題】某企業(yè)獲100萬(wàn)元的周轉(zhuǎn)信貸額度，約定年利率為10%，承諾費(fèi)率為0.5%，年度內(nèi)企業(yè)實(shí)際動(dòng)用貸款60萬(wàn)元，使用了12個(gè)月，則該筆業(yè)務(wù)在當(dāng)年實(shí)際的借款成本為(　　)萬(wàn)元。(2017)

　　A.10

　　B.10.2

　　C.6.2

　　D.6

　　【答案】C

　　【解析】利息=60×10%=6(萬(wàn)元)，承諾費(fèi)=(100-60)×0.5%=0.2(萬(wàn)元)，則實(shí)際的借款成本=6+0.2=6.2(萬(wàn)元)，本題選項(xiàng)C正確。

　　【單選題】企業(yè)與銀行簽訂了為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，年承諾費(fèi)率為0.5%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了600萬(wàn)元(使用期為半年)，借款年利率為6%，則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)向銀行支付利息和承諾費(fèi)共計(jì)(　　)萬(wàn)元。

　　A.20

　　B.21.5

　　C.38

　　D.39.5

　　【答案】B

　　【解析】利息=600×6%×1/2=18(萬(wàn)元)，承諾費(fèi)=未使用的承諾費(fèi)=(1000-300)×0.5%=3.5(萬(wàn)元)，則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)向銀行支付利息和承諾費(fèi)共計(jì)21.5萬(wàn)元。

　　【單選題】甲公司向銀行借款900萬(wàn)元，年利率為8%，期限1年，到期還本付息，銀行要求按借款金額的15%保持補(bǔ)償性余額(銀行按2%付息)。該借款的有效年利率為(　　)。(2014年注會(huì))

　　A.7.70%

　　B.9.06%

　　C.9.41%

　　D.10.10%

　　【答案】B

　　【解析】利息=900×8%-900×15%×2%=72-2.7=69.3(萬(wàn)元)，實(shí)際借款額=900×(1-15%)=765(萬(wàn)元)，所以有效年利率=69.3/765=9.06%。

　　【單選題】向銀行申請(qǐng)短期貸款，貸款利率10%，貼現(xiàn)法付息，銀行規(guī)定補(bǔ)償性余額為15%，則借款的有效年利率為(　　)。

　　A.11.76%

　　B.13.33%

　　C.11.11%

　　D.12.13%

　　【答案】B

　　【解析】借款的有效年利率=10%/(1-15%-10%)=13.33%。

　　【單選題】下列關(guān)于短期融資券的表述中，錯(cuò)誤的是(　　)。(2013)

　　A.短期融資券不向社會(huì)公眾發(fā)行

　　B.必須具備一定信用等級(jí)的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券

　　C.相對(duì)于發(fā)行公司債券而言，短期融資券的籌資成本較高

　　D.相對(duì)于銀行借款籌資而言，短期融資券的一次性籌資數(shù)額較大

　　【答案】C

　　【解析】相對(duì)于發(fā)行公司債券而言，發(fā)行短期融資券的籌資成本較低，所以選項(xiàng)C的說(shuō)法不正確。

　　【多選題】一般而言，與短期籌資和短期借款相比，商業(yè)信用融資的優(yōu)點(diǎn)是(　　)。(2014)

　　A.融資數(shù)額較大

　　B.融資條件寬松

　　C.融資機(jī)動(dòng)權(quán)大

　　D.不需提供擔(dān)保

　　【答案】BCD

　　【解析】商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)：商業(yè)信用容易獲得、企業(yè)有較大的機(jī)動(dòng)權(quán)、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。商業(yè)信用的融資數(shù)額不一定比短期籌資和短期借款大。

　　【判斷題】相對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期債券籌資，短期融資券的籌資成本較高。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】短期融資券在較短期間內(nèi)就可以收回本息，投資風(fēng)險(xiǎn)小，所以融資成本低。

　　【判斷題】在銀行授予企業(yè)的信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以按需借款，銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)滿足企業(yè)在貸款限額內(nèi)的全部需求的法律義務(wù)。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】信貸額度亦即貸款限額，是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額，信貸額度的有限期限通常為1年。一般情況下，在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)按需要支用借款。但是，銀行并不承擔(dān)必須支付全部信貸數(shù)額的義務(wù)。