【例題•單選題】某公司全年需用X材料18000件，計(jì)劃開工360天。該材料訂貨日至到貨日的時(shí)間為5天，保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為100件。該材料的再訂貨點(diǎn)是(　　)件。(2015年)

　　A.100

　　B.150

　　C.250

　　D.350

　　【答案】D

　　【解析】再訂貨點(diǎn)=預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求+保險(xiǎn)儲(chǔ)備，預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求=18000/360×5=250(件)，因此，再訂貨點(diǎn)=250+100=350(件)。

　　【例題•單選題】采用ABC控制法進(jìn)行存貨管理時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)控制的存貨類別是(　　)。(2013年)

　　A.品種較多的存貨

　　B.數(shù)量較多的存貨

　　C.庫存時(shí)間較長的存貨

　　D.單位價(jià)值較大的存貨

　　【答案】D

　　【解析】采用ABC法對(duì)存貨進(jìn)行控制時(shí)應(yīng)重點(diǎn)控制A類存貨，A類存貨屬于價(jià)值高，品種數(shù)量較少的存貨。

　　【例題•單選題】下列關(guān)于存貨保險(xiǎn)儲(chǔ)備的表現(xiàn)中，正確的是( )。(2017年)

　　A.較低的保險(xiǎn)儲(chǔ)備可降低存貨缺貨成本

　　B.保險(xiǎn)儲(chǔ)備的多少取決于經(jīng)濟(jì)訂貨量的大小

　　C.最佳保險(xiǎn)儲(chǔ)備能使缺貨損失和保險(xiǎn)儲(chǔ)備的儲(chǔ)存成本之和達(dá)到最低

　　D.較高的保險(xiǎn)儲(chǔ)備可降低存貨儲(chǔ)存成本

　　【答案】C

　　【解析】較高的保險(xiǎn)儲(chǔ)備可降低缺貨損失，但也增加了存貨的儲(chǔ)存成本。因此，最佳的保險(xiǎn)儲(chǔ)備應(yīng)該是使缺貨損失和保險(xiǎn)儲(chǔ)備的儲(chǔ)存成本之和達(dá)到最低。選項(xiàng)C正確。

　　【例題•單選題】在交貨期內(nèi)，如果存貨需求量增加或供應(yīng)商交貨時(shí)間延遲，就可能發(fā)生缺貨。為此，企業(yè)應(yīng)保持的最佳保險(xiǎn)儲(chǔ)備量是(　　)。(2012)

　　A.使保險(xiǎn)儲(chǔ)備的訂貨成本與儲(chǔ)存成本之和最低的存貨量

　　B.使缺貨損失和保險(xiǎn)儲(chǔ)備的儲(chǔ)存成本之和最低的存貨量

　　C.使保險(xiǎn)儲(chǔ)備的持有成本最低的存貨量

　　D.使缺貨損失最低的存貨量

　　【答案】B

　　【解析】最佳的保險(xiǎn)儲(chǔ)備應(yīng)該是使缺貨損失和保險(xiǎn)儲(chǔ)備的儲(chǔ)存成本之和達(dá)到最低。

　　【例題•單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費(fèi)率為0.5%，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是(　　)。(2012年)

　　A.1萬元

　　B.4萬元

　　C.5萬元

　　D.9萬元

　　【答案】A

　　【解析】該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)=(1000-800)×0.5%=1(萬元)。

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　　【例題•單選題】2018年1月1日，某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，金額為100萬元，1月1日企業(yè)借入50萬元，8月1日又借入30萬元，年末企業(yè)償還所有的借款本金，假設(shè)利率為每年12%，年承諾費(fèi)率為0.5%，則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)共為(　　)萬元。

　　A.7.5

　　B.7.6875

　　C.7.6

　　D.6.3325

　　【答案】B

　　【解析】年平均借款額=50+30×(5/12)=62.5(萬元)

　　未使用借款額=100-62.5=37.5(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付利息=62.5×12%=7.5(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付的承諾費(fèi)=37.5×0.5%=0.1875(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)=7.5+0.1875=7.6875(萬元)。

　　【例題•單選題】某公司向銀行借款100萬元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率為(　　)。(2015年)

　　A.6.67%

　　B.7.14%

　　C.9.09%

　　D.11.04%

　　【答案】C

　　【解析】借款的實(shí)際利率=100×8%/[100×(1-12%)]=9.09%，所以選項(xiàng)C正確。

　　【例題•單選題】某企業(yè)按年利率10%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留15%的補(bǔ)償性余額，存款利率為2%,則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為(　　)。

　　A.10%

　　B.10.81%

　　C.11.41%

　　D.11.76%

　　【答案】C

　　【例題•單選題】某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為(　　)萬元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　【答案】A

　　【解析】因?yàn)榻杩罱痤~=申請(qǐng)貸款的數(shù)額×(1-補(bǔ)償性余額比率)，所以，本題中需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額=60/(1-20%)=75(萬元)，選項(xiàng)A是正確答案。

　　【例題•單選題】某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為(　　)萬元。

　　A.70

　　B.90

　　C.100

　　D.110

　　【答案】C

　　【解析】貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息部分，在貸款到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金的一種計(jì)息支付方法。

　　【例題.單選題】下列哪種信用條件通常會(huì)使信貸具有短期和長期借款的雙重特點(diǎn)的是( )

　　A.信貸額度

　　B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定

　　C.補(bǔ)償性余額

　　D.分期等額還款

　　【答案】B

　　【解析】周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的有效期常超過1年，但實(shí)際上貸款每幾個(gè)月發(fā)放一次，所以這種信貸具有短期和長期借款的雙重特點(diǎn)。

　　【例題•單選題】某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資。下列借款條件中，不會(huì)導(dǎo)致實(shí)際利率高于名義利率的是(　　)。

　　A.按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額

　　B.按貼現(xiàn)法支付銀行利息

　　C.按收款法支付銀行利息

　　D.按加息法支付銀行利息

　　【答案】C

　　【解析】按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額、按貼現(xiàn)法支付銀行利息和按加息法支付銀行利息均會(huì)使企業(yè)實(shí)際可用貸款金額降低，從而會(huì)使實(shí)際利率高于名義利率。按收款法支付銀行利息是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法，實(shí)際年利率和名義利率相等。

　　【例題•單選題】下列關(guān)于短期融資券的表述中，錯(cuò)誤的是(　　)。(2013年)

　　A.短期融資券不向社會(huì)公眾發(fā)行

　　B.只有具備一定信用等級(jí)的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券

　　C.相對(duì)于發(fā)行公司債券而言，短期融資券的籌資成本較高

　　D.相對(duì)于銀行借款籌資而言，短期融資券的一次性籌資數(shù)額較大

　　【答案】C

　　【解析】相對(duì)于發(fā)行公司債券而言，發(fā)行短期融資券的籌資成本較低，所以選項(xiàng)C的說法不正確。