【例題·單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1 000萬元，承諾費(fèi)率為0.5%，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是(　)萬元。

　　A.1　　B.4　　C.5　　D.9

　　『正確答案』A

　　『答案解析』該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)=(1000-800)×0.5%=1(萬元)

　　【例題·單選題】 ABC公司2011年取得為期1年的周轉(zhuǎn)信貸額2000萬元，承諾費(fèi)率為0.4%。2011年1月1日從銀行借入1000萬元，7月1日又借入600萬元，如果年利率為4%，則ABC公司2011年末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)合計(jì)為(　)萬元。

　　A.52　　　B.61.2

　　C.68.5　　D.54.8

　　『正確答案』D

　　『答案解析』利息=1000×4%+600×4%×6/12=52(萬元)，未使用的貸款額度=400+600×(6/12)=700(萬元)，承諾費(fèi)=700×0.4%=2.8(萬元)，利息和承諾費(fèi)合計(jì)=52+2.8=54.8(萬元)。

　　【例題·單選題】某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為(　)萬元。

　　A.75　　B.72

　　C.60　　D.50

　　『正確答案』A

　　『答案解析』企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額=60/(1-20%)=75(萬元)

　　【例題·單選題】某企業(yè)按年利率4.5%向銀行借款200萬元，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則該項(xiàng)貸款實(shí)際利率為(　)。

　　A.4.95%　　B.5%

　　C.5.5% 　　D.9.5%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』貸款實(shí)際利率=200×4.5%/[200×(1-10%)]=5%

　　【例題·單選題】某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法

　　付息，則年末應(yīng)償還的金額為(　)萬元。

　　A.70 　　B.90

　　C.100　　D.110

　　『正確答案』C

　　『答案解析』銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息，而到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金,所以年末的時(shí)候需要償還100萬元。

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　　【例題·單選題】下列各項(xiàng)中，與喪失現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本呈反向變化的是(　)。

　　A.現(xiàn)金折扣率

　　B.折扣期

　　C.信用標(biāo)準(zhǔn)

　　D.信用期

　　『正確答案』D

　　『答案解析』現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本=現(xiàn)金折扣率/(1-現(xiàn)金折扣率)×360/(信用期-折扣期)，如果現(xiàn)金折扣率上升，則第一個(gè)分式分子提高，分母下降，則整個(gè)分式數(shù)值提高，所以它們同方向變化，折扣期越大，則第二個(gè)分式的分母變小，所以整個(gè)分式變大，所以它們是同方向變化;信用標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)金折扣成本沒有關(guān)系，信用期越大，則第二個(gè)分式的分母越大，則整個(gè)分式越小，所以信用期與現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本是反向變化的。

　　【例題·單選題】某公司按照2/20，N/60的條件從另一公司購入價(jià)值1000萬的貨物，由于資金調(diào)度的限制，該公司放棄了獲取2%現(xiàn)金折扣的機(jī)會，公司為此承擔(dān)的信用成本率是(　)。

　　A.2.00%

　　B.12.00%

　　C.12.24%

　　D.18.37%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率=2%/(1-2%)×360/(60-20)×100%=18.37%。

　　【例題·單選題】根據(jù)經(jīng)濟(jì)訂貨批量的基本模型，下列各項(xiàng)中，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)訂貨批量提高的是(　)。

　　A.每期對存貨的總需求降低

　　B.每次訂貨費(fèi)用降低

　　C.每期單位存貨存儲費(fèi)降低

　　D.存貨的采購單價(jià)降低

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)經(jīng)濟(jì)訂貨批量的公式可以得到，與經(jīng)濟(jì)訂貨批量同向變化的是存貨年需要量和每次訂貨的變動成本，反向變化的是單位變動儲存成本，采購單價(jià)與經(jīng)濟(jì)訂貨批量無關(guān)，所以本題的正確答案為選項(xiàng)C。

　　【例題·單選題】在交貨期內(nèi)，如果存貨需求量增加或供應(yīng)商交貨時(shí)間延遲，就可能發(fā)生缺貨。為此，企業(yè)應(yīng)保持的最佳保險(xiǎn)儲備量是(　)。

　　A.使保險(xiǎn)儲備的訂貨成本與持有成本之和最低的存貨量

　　B.使缺貨損失和保險(xiǎn)儲備的持有成本之和最低的存貨量

　　C.使保險(xiǎn)儲備的持有成本最低的存貨量

　　D.使缺貨損失最低的存貨量

　　『正確答案』B

　　『答案解析』企業(yè)應(yīng)保持的最佳保險(xiǎn)儲備量是使缺貨損失和保險(xiǎn)儲備的持有成本之和最低的存貨量。

　　【2015考題·單選題】某公司全年需用X材料18000件，計(jì)劃開工360天。該材料訂貨日至到貨日的時(shí)間為5天，保險(xiǎn)儲備量為100件。該材料的再訂貨點(diǎn)是(　)件。

　　A.100　　 B.150

　　C.250 　　D.350

　　『正確答案』D

　　『答案解析』再訂貨點(diǎn)=預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求+保險(xiǎn)儲備，預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求=18000/360×5=250(件)，因此，再訂貨點(diǎn)=250+100=350(件)。

　　【例題·單選題】某零件年需要量16200件，日供應(yīng)量60件，一次訂貨成本25元，單位儲存成本1元/年。假設(shè)一年為360天。需求是均勻的，不設(shè)置保險(xiǎn)庫存并且按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨，則下列各項(xiàng)計(jì)算結(jié)果中錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.經(jīng)濟(jì)訂貨量為1800件

　　B.最高庫存量為450件

　　C.平均庫存量為225件

　　D.與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為600元

　　『正確答案』D

　　『答案解析』每日的耗用量=16200/360=45(件)，經(jīng)濟(jì)訂貨量=[2KD/Kc×P/(P-d)]1/2=[2×25×16200/1×60/(60-45)]1/2 =1800(件)，所以選項(xiàng)A正確。最高庫存量=1800-1800×45/60=450(件)，所以選項(xiàng)B正確。平均庫存量=450/2=225(件)，所以選項(xiàng)C正確。與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本=[2×25×16200×1×(1-45/60)] 1/2 =450(元)，所以選項(xiàng)D不正確。