【單選題】普通合伙企業(yè)中的合伙人死亡，合伙協(xié)議對合伙人的資格取得或者喪失無特殊約定。關(guān)于該合伙人財(cái)產(chǎn)份額繼承的表述中，不正確的是()。

　　A.繼承人當(dāng)然取得合伙人資格

　　B.經(jīng)其他合伙人一致同意，自繼承開始之日起取得合伙人資格

　　C.繼承人為無民事行為能力人的，經(jīng)全體合伙人一致同意，可以轉(zhuǎn)為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)

　　D.繼承人不愿意成為合伙人的，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財(cái)產(chǎn)份額

　　『正確答案』A

　　『答案解析』選項(xiàng)AB，普通合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，對該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額享有合法繼承權(quán)的繼承人，按照合伙協(xié)議約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意，從繼承開始之日起，取得合伙企業(yè)的合伙人資格;選項(xiàng)C，合伙人的繼承人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)全體合伙人一致同意，可以依法成為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè);選項(xiàng)D，繼承人不愿意成為合伙人的，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財(cái)產(chǎn)份額。

　　【多選題】根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的情形有()。

　　A.合伙企業(yè)被責(zé)令停業(yè)整頓

　　B.合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營

　　C.合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn)

　　D.合伙人已不具備法定人數(shù)滿30天

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』選項(xiàng)A，合伙企業(yè)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷的應(yīng)當(dāng)解散，責(zé)令停業(yè)整頓只是暫時(shí)停止經(jīng)營，無需解散。

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　　【單選題】根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于合伙企業(yè)清算人確定的表述中，正確的是()。

　　A.自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)未確定清算人的，合伙人可以申請人民法院指定清算人

　　B.合伙企業(yè)不可以委托合伙人以外的第三人擔(dān)任清算人

　　C.合伙人擔(dān)任清算人必須經(jīng)全體合伙人一致同意

　　D.清算人只能在執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的合伙人中選任

　　『正確答案』A

　　『答案解析』選項(xiàng)BCD，經(jīng)全體合伙人過半數(shù)同意，可以自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)后15日內(nèi)指定一個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人，或者委托第三人擔(dān)任清算人。

　　【多選題】根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于清算人職責(zé)的有()。

　　A.清理合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)

　　B.處理與清算有關(guān)的合伙企業(yè)未了結(jié)事務(wù)

　　C.處理合伙企業(yè)清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)

　　D.代表合伙企業(yè)參加訴訟

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』A、B、C、D都屬于清算人的職責(zé)。

　　【單選題】張某、李某、劉某共同出資設(shè)立的甲普通合伙企業(yè)(下稱甲企業(yè))，經(jīng)全體合伙人一致同意決定解散。清算過程中，甲企業(yè)的財(cái)產(chǎn)及其合伙人的財(cái)產(chǎn)不足以償清合伙企業(yè)的債務(wù)。清算結(jié)束后，下列關(guān)于甲企業(yè)可否注銷及其剩余債務(wù)解決方法的表述中，符合合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的是()。

　　A.可以注銷甲企業(yè)，剩余債務(wù)由張某、李某、劉某承擔(dān)無限連帶責(zé)任

　　B.不能注銷甲企業(yè)，債權(quán)人在清算結(jié)束后連續(xù)5年內(nèi)，享有繼續(xù)請求清償?shù)臋?quán)利

　　C.不能注銷甲企業(yè)，剩余債務(wù)由張某、李某、劉某承擔(dān)無限連帶責(zé)任

　　D.可以注銷甲企業(yè)，剩余債務(wù)不再清償

　　『正確答案』A

　　『答案解析』合伙企業(yè)注銷后，原普通合伙人對合伙企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有()。

　　A.向不特定對象發(fā)行證券的

　　B.向累計(jì)不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的

　　C.向累計(jì)不超過200人的特定對象發(fā)行證券的

　　D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』選項(xiàng)C，屬于非公開發(fā)行。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票應(yīng)具備條件的表述中，正確的有()。

　　A.實(shí)際控制人不存在債務(wù)違約情形

　　B.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

　　C.最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告

　　D.具有持續(xù)經(jīng)營能力

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』選項(xiàng)A，不屬于首次公開發(fā)行股票應(yīng)具備的條件。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票應(yīng)滿足條件的表述中，正確的有()。

　　A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司

　　B.發(fā)行人最近2年內(nèi)董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大不利變化

　　C.控股股東最近3年內(nèi)不存在貪污、賄賂、破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序等的刑事犯罪

　　D.發(fā)行人最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』選項(xiàng)D，在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票要求最近2年內(nèi)實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

　　【多選題】根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識別和承擔(dān)能力，能夠自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合一定資質(zhì)條件。下列投資者符合該資質(zhì)條件的有()。

　　A.凈資產(chǎn)達(dá)到1100萬元的合伙企業(yè)

　　B.名下金融資產(chǎn)達(dá)到280萬元的自然人

　　C.社會(huì)保障基金

　　D.企業(yè)年金

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』選項(xiàng)A，凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)屬于合格投資者;選項(xiàng)B，名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個(gè)人投資者屬于合格投資者;選項(xiàng)CD，社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金屬于合格投資者。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券的表述中，正確的是()。

　　A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金可以用于彌補(bǔ)虧損

　　B.公開發(fā)行公司債券的條件之一是最近3年的利潤總額足以支付公司債券1年的利息

　　C.公開發(fā)行公司債券應(yīng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批

　　D.公開發(fā)行公司債券包括面向公眾投資者公開發(fā)行和面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式

　　『正確答案』D

　　『答案解析』選項(xiàng)A，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出;選項(xiàng)B，公開發(fā)行公司債券的條件之一是：最近3年“平均”可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;選項(xiàng)C，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合新《證券法》的相關(guān)規(guī)定，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(公開發(fā)行公司債券執(zhí)行注冊制而非核準(zhǔn)制，因此審批的表述錯(cuò)誤)。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司出現(xiàn)特定情形的，不得再次公開發(fā)行公司債券。下列各項(xiàng)中，屬于該情形的有()。

　　A.高級管理人員發(fā)生重大變化

　　B.存在延遲支付債券本息的事實(shí)且仍處于繼續(xù)狀態(tài)

　　C.發(fā)生重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

　　D.對已公開發(fā)行的公司債券有違約事實(shí)且仍處于繼續(xù)狀態(tài)

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』存在下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：(1)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)仍處于繼續(xù)狀態(tài);(2)違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非公開發(fā)行公司債券的表述中，正確的是()。

　　A.持股比例超過1%的發(fā)行人股東可以參與認(rèn)購和轉(zhuǎn)讓

　　B.非公開發(fā)行公司債券轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過200人

　　C.合格投資者可以將持有的債券轉(zhuǎn)讓給公眾投資者

　　D.非公開發(fā)行公司債券可以選擇向公眾投資者或者合格投資者發(fā)行

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項(xiàng)A，發(fā)行人的董、監(jiān)、高級管理人員及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制;選項(xiàng)BC，非公開發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過200人;選項(xiàng)D，非公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行。

　　【多選題】根據(jù)金融法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非公開募集基金的表述中，正確的有()。

　　A.各類私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)申請登記

　　B.私募基金管理人只能向合格的投資者募集資金

　　C.私募基金管理人不得通過報(bào)刊、電視等媒體向不特定對象宣傳推介

　　D.私募基金管理人不得向投資者承諾最低收益但可以承諾投資本金不受損失

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』選項(xiàng)D，私募基金管理人不得向投資者承諾保本或者最低收益。

　　【多選題】根據(jù)金融法律制度的規(guī)定，下列非公開募集基金的合格投資者應(yīng)滿足具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力且投資于單只私募基金的金額不低于100萬元的條件的有()。

　　A.甲公司凈資產(chǎn)1200萬元人民幣

　　B.趙某名下金融資產(chǎn)250萬元，最近3年個(gè)人年均收入60萬元

　　C.社�；�金

　　D.投資于自己所管理的甲私募基金的管理人李某

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人：①凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;②金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近3年個(gè)人年均收入不低于50萬元的個(gè)人。選項(xiàng)CD，屬于合格投資者，但不受投資單只私募基金不低于100萬元的限制。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的是()。

　　A.采用包銷方式銷售證券的，承銷人可將未售出的證券全部退還發(fā)行人

　　B.證券承銷期限可以約定為60日

　　C.采用代銷方式銷售證券的，承銷人應(yīng)將發(fā)行人證券全部購入

　　D.代銷期限屆滿銷售股票數(shù)量達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的為發(fā)行成功

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項(xiàng)AC，證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時(shí),將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。證券包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式;選項(xiàng)B，證券的代銷、包銷期限最長“不得超過90日”;選項(xiàng)D，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的，為發(fā)行失敗。

　　【單選題】下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是()。

　　A.承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對象公開發(fā)行的證券

　　B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1億元

　　C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成

　　D.承銷團(tuán)代銷、包銷期最長不得超過90日

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項(xiàng)B，注冊制下對于承銷團(tuán)承銷證券的票面總值不再要求具體數(shù)額。