1.重大事件的界定（共21項(xiàng)）

概念

臨時(shí)報(bào)告是指在定期報(bào)告之外臨時(shí)發(fā)布的報(bào)告。凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告，披露事件內(nèi)容，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響

一級(jí)掌握（3項(xiàng)）

（1）公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者（總）經(jīng)理（而非高級(jí)管理人員）發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)

（2）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化

（3）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一個(gè)股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)

二級(jí)掌握（7項(xiàng)）

（1）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定（如重大資產(chǎn)重組）

（2）董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議

（3）對(duì)外提供重大擔(dān)保

（4）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押

（5）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉

（6）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓

（7）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效

三級(jí)掌握（3項(xiàng)）

（1）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施

（2）變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)

（3）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正

了解熟悉（7項(xiàng)）

（1）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化

（2）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響

（3）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任

（4）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

（5）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化

（6）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響

（7）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；（8）其他

2.披露時(shí)間

（1）上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)起2個(gè)交易日內(nèi)，履行重大事件的信息披露義務(wù)：

①董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)

②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)

③董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)

（2）提前披露

在上述規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)（2個(gè)交易日內(nèi)）披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：①該重大事件難以保密；②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況

（3）后續(xù)披露

上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況及可能產(chǎn)生的影響