第七章 營運資金管理

　　本章考情分析

　　本章屬于財務(wù)管理的重點章節(jié)，涉及營運資金管理的主要內(nèi)容、現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理以及流動負(fù)債管理。從歷年的考試情況來看，本章除考核客觀題外，也有可能出計算分析題。近3年平均考分為12分。

　　題型題量分析

　　本章教材主要變化

　　本章與2018年的教材相比只是個別文字的調(diào)整，沒有實質(zhì)性變化。

　　2019年考試重點掌握：

　　(1)營運資金的特點和營運資金管理策略;

　　(2)持有現(xiàn)金的動機(jī)、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定模型、資金集中管理模式和現(xiàn)金收支日常管理;

　　(3)應(yīng)收賬款的成本、應(yīng)收賬款的信用政策的決策;

　　(4)最優(yōu)存貨量的確定和存貨的控制系統(tǒng);

　　(5)短期借款、短期融資券和商業(yè)信用的有關(guān)內(nèi)容。