第七章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理

第一節(jié)營(yíng)運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容

　　【要點(diǎn)】營(yíng)運(yùn)資金管理策略

　　(一)流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略

第二節(jié)現(xiàn)金管理

　　【要點(diǎn)一】持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

　　交易性需求：指企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額。

　　預(yù)防性需求：指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。

　　確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)需要考慮的因素：

　　(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度。(2)企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度。(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力

　　投機(jī)性需求：指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金以抓住塞叢出現(xiàn)的獲利

第三節(jié)應(yīng)收賬款管理

　　【要點(diǎn)一】5C信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)

第四節(jié)存貨管理

　　【要點(diǎn)一】存貨的成本

　　1、取得成本(購(gòu)置成本、訂貨成本)

　　2、儲(chǔ)存成本(固定儲(chǔ)存成本、變動(dòng)儲(chǔ)存成本)

　　3、缺貨成本(不允許缺貨、允許缺貨)

第五節(jié)流動(dòng)負(fù)債管理

　　(一)短期借款的信用條件

　　1.信貸額度

　　2.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定

　　是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過(guò)某一最高限額的貸款協(xié)定。企業(yè)通常要對(duì)貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)用。這種信貸具有短期借款和長(zhǎng)期借款的雙重特點(diǎn)。承諾費(fèi)=未使用貸款余額×承諾費(fèi)率

　　3.補(bǔ)償性余額

　　是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例(通常為10%～20%)計(jì)算的最低存款余額。對(duì)借款企業(yè)來(lái)說(shuō)，補(bǔ)償性余額提高了借款的實(shí)際利率。

　　講義來(lái)源：華課網(wǎng)校戚純生老師考前沖刺班課程講義，點(diǎn)擊查看課程詳情>>>