A.擁有足夠的現(xiàn)金對于降低企業(yè)風險，增強企業(yè)資產(chǎn)的流動性和債務的可清償性有著重要的意義

　　B.企業(yè)持有現(xiàn)金的目的只是應付日常的業(yè)務活動

　　C.一個希望盡可能減少風險的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求

　　D.除了交易性需求、預防性需求和投機性需求外，許多公司持有現(xiàn)金是作為補償性余額

　　【正確答案】：ACD

　　【答案解析】：企業(yè)除了應付日常的業(yè)務活動之外，還需要擁有足夠的現(xiàn)金償還貸款、把握商機以及防止不時之需。所以選項B不正確。 參見教材第145頁。

　　【該題針對“現(xiàn)金與現(xiàn)金管理概述”知識點進行考核】

　　2、下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點的說法正確的有( )。

　　A.商業(yè)信用容易獲得

　　B.企業(yè)一般不用提供擔保

　　C.商業(yè)信用籌資成本較低

　　D.容易惡化企業(yè)的信用水平

　　【正確答案】：ABD

　　【答案解析】：商業(yè)信用籌資的優(yōu)點：(1)商業(yè)信用容易獲得;(2)企業(yè)有較大的機動權(quán);(3)企業(yè)一般不用提供擔保。商業(yè)信用籌資的缺點：(1)商業(yè)信用籌資成本高;(2)容易惡化企業(yè)的信用水平;(3)受外部環(huán)境影響較大。 參見教材第176頁。

　　【該題針對“流動負債管理 ”知識點進行考核】

　　3、信用條件是指銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件，其構(gòu)成要素包括( )

　　A.信用期限

　　B.信用標準

　　C.現(xiàn)金折扣

　　D.信用期間

　　【正確答案】：AC

　　【答案解析】：信用條件是指銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現(xiàn)金折扣兩個要素組成。 參見教材第154頁。

　　【該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核】

　　4、對于企業(yè)而言，應收賬款保理的理財作用主要表現(xiàn)在( )。

　　A.融資功能

　　B.使企業(yè)應收賬款的管理負擔加重

　　C.減少壞賬損失，降低經(jīng)營風險

　　D.改善企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)

　　【正確答案】：ACD

　　【答案解析】：應收賬款保理對于企業(yè)而言，它的理財作用主要表現(xiàn)在：(1)融資功能;(2)減輕企業(yè)應收賬款的管理負擔;(3)減少壞賬損失，降低經(jīng)營風險;(4)改善企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)。參見教材第164頁。

　　【該題針對“應收賬款日常管理”知識點進行考核】

　　5、現(xiàn)金折扣是企業(yè)對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優(yōu)惠，可以達到的目的有( )。

　　A.縮短企業(yè)的平均收款期

　　B.擴大銷售量

　　C.增加收益

　　D.減少成本

　　三、判斷題

　　1. 在存貨管理中，與持有存貨有關(guān)的成本，包括取得成本和儲存成本。 ( )

　　Y.對

　　N.錯

　　【正確答案】：N

　　【答案解析】：與持有存貨有關(guān)的成本，包括取得成本、儲存成本和缺貨成本，所以本題的說法不正確。 參見教材第167頁。

　　【該題針對“存貨的功能”知識點進行考核】

　　2、如果企業(yè)信譽惡化，即使在信貸額度內(nèi)，企業(yè)也可能得不到借款，此時，銀行不會承擔法律責任。( )

　　Y.對

　　N.錯

　　【正確答案】：Y

　　【答案解析】：信貸額度亦即貸款限額，是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額，一般情況下，在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時按需要支用借款。但是，銀行并不承擔必須貸數(shù)的義務。如果企業(yè)信譽惡化，即使在信貸額度內(nèi)，企業(yè)也可能得不到借款，此時，銀行不會承擔法律責任。 參見教材第172頁。

　　【該題針對“短期借款”知識點進行考核】

　　3、在5C信用評價系統(tǒng)中，能力是指如果企業(yè)或個人當前的現(xiàn)金流不足以還債，他們在短期和長期內(nèi)可供使用的財務資源。( )

　　Y.對

　　N.錯

　　【正確答案】：N

　　【答案解析】：在5C信用評價系統(tǒng)中，能力反映的是企業(yè)或個人在其債務到期時可以用于償債的當前和未來的財務資源。資本是指如果企業(yè)或個人當前的現(xiàn)金流不足以還債，他們在短期和長期內(nèi)可供使用的財務資源。參見教材第154頁。

　　【該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核】

　　4、在流動資產(chǎn)的三種融資戰(zhàn)略中，使用短期融資最多的是激進融資戰(zhàn)略。( )

　　Y.對

　　N.錯

　　【正確答案】：Y

　　【答案解析】：流動資產(chǎn)的融資戰(zhàn)略包括三種：期限匹配融資戰(zhàn)略、保守融資戰(zhàn)略、激進融資戰(zhàn)略，在期限匹配融資戰(zhàn)略中，短期融資=波動性流動資產(chǎn);在保守融資戰(zhàn)略中，短期融資僅用于融通部分波動性流動資產(chǎn)，即短期融資<波動性流動資產(chǎn);在激進融資戰(zhàn)略中，短期融資=波動性流動資產(chǎn)+部分永久性流動資產(chǎn)，即短期融資>波動性流動資產(chǎn)，所以，在流動資產(chǎn)的三種融資戰(zhàn)略中，使用短期融資最多的是激進融資戰(zhàn)略。參見教材第144頁。

　　【該題針對“營運資金的管理原則及戰(zhàn)略 ”知識點進行考核】

　　5、如果某企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)期為40天，應收賬款周轉(zhuǎn)其為30天，應付賬款周轉(zhuǎn)期為35天，則現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=40+30-35=35(天)。( )

　　Y.對

　　N.錯