2017中級(jí)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)管理》各章公式總結(jié)：風(fēng)險(xiǎn)與收益的計(jì)算公式

來源：華課網(wǎng)校 [2017年4月29日] 【大中小】

　　風(fēng)險(xiǎn)與收益的計(jì)算公式

　　1. 資產(chǎn)收益的含義與計(jì)算

　　單期資產(chǎn)的收益率=資產(chǎn)價(jià)值(價(jià)格)的增值/期初資產(chǎn)價(jià)值(價(jià)格)

　　= [利息(股息)收益+資本利得]/期初資產(chǎn)價(jià)值(價(jià)格)

　　=利息(股息)收益率+資本利得收益率

　　2. 預(yù)期收益率

　　預(yù)期收益率E(R)= 式中，E(R)為預(yù)期收益率;Pi表示情況i可能出現(xiàn)的概率;Ri表示情況i出現(xiàn)時(shí)的收益率。

　　3. 必要收益率

　　必要收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率

　　4. 風(fēng)險(xiǎn)的衡量

方差		方差和標(biāo)準(zhǔn)離差作為絕對(duì)數(shù)，只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險(xiǎn)程度的比較。
標(biāo)準(zhǔn)差
標(biāo)準(zhǔn)離差率		對(duì)于期望值不同的決策方案，評(píng)價(jià)和比較其各自的風(fēng)險(xiǎn)程度只能借助于標(biāo)準(zhǔn)離差率這一相對(duì)數(shù)值