資金習(xí)性預(yù)測法

　　1.根據(jù)資金占用總額與產(chǎn)銷量的關(guān)系預(yù)測

　　設(shè)產(chǎn)銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間關(guān)系可用下式表示：Y=a+bX

　　式中：a為不變資金;b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。

　　可見，只要求出a和b，并知道預(yù)測期的產(chǎn)銷量，就可以用上述公式測算資金需求情況。

　　2.采用逐項分析法預(yù)測

　　這種方式是根據(jù)各經(jīng)營性流動資產(chǎn)資金占用項目(如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款)和各經(jīng)營性流動負債資金來源項目(如應(yīng)付賬款)同產(chǎn)銷量之間的關(guān)系，把各項目的資金都分成變動和不變兩部分，然后將資金占用項目與資金來源項目的差額匯總在一起，求出企業(yè)變動資金總額和不變資金總額，進而來預(yù)測資金需求量。

　　進行資金習(xí)性分析，把資金劃分為變動資金和不變資金兩部分，從數(shù)量上掌握了資金同銷售量之間的規(guī)律性，對準確地預(yù)測資金需要量有很大幫助。實際上，銷售百分比法是資金習(xí)性分析法的具體運用。

　　1 中級會計師考試財務(wù)管理考點總結(jié)第五章：可轉(zhuǎn)換債券(掌握)

　　2 中級會計師考試財務(wù)管理考點總結(jié)第五章：認股權(quán)證(掌握)

　　3 中級會計師考試財務(wù)管理考點總結(jié)第五章：資本成本(熟練掌握)

　　4 中級會計師考試財務(wù)管理考點總結(jié)第五章：資金需要量預(yù)測(熟練掌握)

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