2020造價工程師《工程計價》教材講義：第三章第一節(jié)_第2頁

　　二、投資估算的概念及其編制內(nèi)容

　　投資估算：

　　投資決策階段，對擬建項目總投資及其構(gòu)成進行預(yù)測和估計。

　　(一)投資估算的作用

　　(1)項目建議書階段的，是項目主管部門 審批項目建議書的依據(jù)之一，也是編制項目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。

　　(2)項目可行性研究階段的，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件�？裳袌蟾媾鷾�(zhǔn)后，將 作為設(shè)計任務(wù)書中下達的投資限額，即項目投資的最高限額，不得隨意突破。

　　(3)設(shè)計階段造價控制的依據(jù)。

　　(4)可作為項目 資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)。

　　(5)是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。

　　(6)是建設(shè)工程設(shè)計招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)。

　　(二)投資估算的階段劃分與精度要求

　　1.國外項目投資估算的階段劃分與精度要求

　　2.我國項目投資估算的階段劃分與精度要求

　　(三)投資估算的內(nèi)容

　　投資估算文件的構(gòu)成：

　　■封面

　　■簽署頁

　　■編制說明

　　■投資估算分析

　　(1)工程投資比例分析。

　　(2)各類費用構(gòu)成占比分析。

　　(3)分析影響投資的主要因素。

　　(4)與類似工程項目的比較，對投資總額進行分析。

　　■總投資估算表

　　■單項工程估算表

　　■工程建設(shè)其他費用估算表

　　■主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)

　　三、投資估算的編制

　　(一)投資估算的編制要求

　　(1)采用合適的方法，對建設(shè)項目投資估算進行編制，并對主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)進行分析。

　　(2)應(yīng)做到工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，不重不漏， 不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)，計算合理。

　　(3)應(yīng)充分考慮擬建項目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)，在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容， 應(yīng)遵循口徑一致的原則。

　　(4)投資估算應(yīng)參考相應(yīng)工程造價管理部門發(fā)布的投資估算指標(biāo)，依據(jù) 工程所在地市場價格水平，全面反映建設(shè)項目建設(shè)前期和建設(shè)期的全部投資。

　　(5)應(yīng)對影響造價變動的因素 進行敏感性分析，分析市場的變動因素，充分估計物價上漲因素和市場供求情況對項目造價的影響，確保投資估算的編制質(zhì)量。

　　(6)投資估算精度應(yīng)能 滿足控制初步設(shè)計概算要求，并盡量減少投資估算的誤差。

　　【2018 年·單選】關(guān)于建設(shè)項目投資估算的編制，下列說法正確的是( )。

　　A.應(yīng)直接委托造價工程師編制(此點刪除)

　　B.應(yīng)做到費用構(gòu)成齊全，并適當(dāng)降低估算標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)省投資

　　C.項目建設(shè)書階段的投資估算精度誤差應(yīng)控制在±20%以內(nèi)

　　D.應(yīng)對影響造價變動的因素進行敏感性分析

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查的是投資估算的編制。選項 B 錯誤，應(yīng)做到工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，不漏項，不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)，計算合理，不少算、不重復(fù)計算。選項 C 錯誤，項目建議書階段的投資估算精度誤差應(yīng)控制在±30%以內(nèi)。參見教材 P131。

　　(二)投資估算的編制步驟

　　(三)靜態(tài)投資部分的估算方法

　　1.項目建議書階段投資估算方法

　　(1) 生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　適用：設(shè)計定型并系列化。一般擬建項目與已建類似項目生產(chǎn)能力比值不宜大于 50，以在 10 倍內(nèi)效果較好，否則誤差就會增大。誤差可控制在±20%以內(nèi)。

　　優(yōu)點：只知道工藝流程及規(guī)模就可以，在總承包工程報價時，承包商大都采用這種方法估價。

　　(2)系數(shù)估算法(因子估算法)

　　已知：主體工程費或主要設(shè)備購置費(計算基數(shù))

　　求：擬建項目的靜態(tài)投資

　　適用：設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。

　　1)設(shè)備系數(shù)法

　　2)主體專業(yè)系數(shù)法

　　3)朗格系數(shù)法

　　(3)比例估算法

　　(4)混合法

　　■生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法混合

　　■系數(shù)估算法與比例估算法混合

　　2.可行性研究階段估算方法

　　■方法：指標(biāo)估算法

　　(1)建筑工程費用估算

　　■方法：主要采用 單位實物工程量投資估算法。

　　■計算：單位實物工程量的建筑工程費×實物工程總量。

　　■適用：當(dāng)無適當(dāng)估算指標(biāo)或類似工程造價資料時，可采用計算主體實物工程量套用相關(guān)綜合定額或概算定額進行估算，但通常需要較為詳細(xì)的工程資料，工作量較大。

　　(2)安裝工程費估算(以單項工程為單元)

　　■主材費根據(jù)價格信息或市場詢價估算。

　　■安裝費根據(jù)設(shè)備專業(yè)屬性估算：

　　(四)流動資金的估算

　　流動資金是在生產(chǎn)過程中 不斷周轉(zhuǎn)，其周轉(zhuǎn)額的大小與生產(chǎn)規(guī)模及周轉(zhuǎn)速度直接相關(guān)。

　　1.分項詳細(xì)估算法

　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫存現(xiàn)金

　　流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

　　2.擴大指標(biāo)估算法

　　擴大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于 項目建議書階段的估算。

　　年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

　　基數(shù)：營業(yè)收入、經(jīng)營成本、總成本費用、建設(shè)投資等。

　　3.流動資金估算應(yīng)注意的問題

　　■長期性流動資產(chǎn)，長期負(fù)債和資本金(30%)

　　■借款部分按 全年計利息，流動資金利息應(yīng)計入 生產(chǎn)期間財務(wù)費用。(計入總成本)

　　■流動資金估算應(yīng)能夠在 經(jīng)營成本估算之后進行。

　　■在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金， 應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項費用金額，根據(jù)上述公式分別估算，而 不能直接按照 100%生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。

　　(五)投資估算文件的編制

　　■建設(shè)投資估算表

　　■建設(shè)期利息估算表

　　■流動資金估算表

　　■單項工程投資估算匯總表

　　■總投資估算匯總表

　　■ 分年度總投資估算表(安排融資，估算建設(shè)期利息)

　　■【 有重大投資影響的】單位工程或分部分項工程投資估算表，列出主要分部分項工程量和綜合單價進行詳細(xì)估算。

　　1.建設(shè)投資估算表編制

　　■固定資產(chǎn)費用包括工程費用和工程建設(shè)其他費中按規(guī)定形成的固定資產(chǎn)費用(建設(shè)管理費、可行性研究費、研究試驗費、勘察設(shè)計費、專項評價及驗收費、場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費、引進技術(shù)和引進設(shè)備其他費、工程保險費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗費和市政公用設(shè)施建設(shè)及綠化費等)。

　　■無形資產(chǎn)費用是指直接形成無形資產(chǎn)的建設(shè)投資，主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)和商譽等。

　　■其他資產(chǎn)費是指建設(shè)投資中除形成固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)以外的部分，如生產(chǎn)準(zhǔn)備費等。

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