2021中級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》預(yù)習(xí)題（四）_第2頁

　　【多項選擇題】

　　根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，持票人在匯票到期日前可以行使追索權(quán)的情形有：

　　A.匯票被拒絕承兌

　　B.付款人死亡

　　C.承兌人逃匿

　　D.出票人被依法宣告破產(chǎn)

　　E.背書人因違法被責(zé)令停止業(yè)務(wù)活動

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權(quán)：①匯票被拒絕承兌的;②承兌人或者付款人死亡、逃匿的;③承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。

　　【多項選擇題】

　　下列各項中，屬于支票必須記載事項的有：

　　A.付款日期　　B.出票日期　　C.付款人名稱

　　D.付款地　　　E.出票地

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』絕 記載事項：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。

　　【單項選擇題】

　　支票上的下列事項，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的是：

　　A.金額　　　　B.付款人名稱

　　C.出票日期　　D.出票人簽章

　　『正確答案』A

　　『答案解析』授權(quán)補(bǔ)記：金額和收款人名稱。

　　【多項選擇題】

　　股份有限公司公開發(fā)行公司債券時，應(yīng)當(dāng)符合的法定條件包括：

　　A.公司注冊資本不低于人民幣2000萬元

　　B.累計債券余額不超過公司注冊資本的50%

　　C.公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

　　D.公司發(fā)行債券籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　E.債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』股份有限公司公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元;②累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;⑤債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;⑥國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　【單項選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過：

　　A.30日　　　B.45日

　　C.60日　　　D.90日

　　『正確答案』D

　　『答案解析』代銷、包銷期限最長不得超過90日。

　　【多項選擇題】(2016中)

　　下列行為中，屬于《證券法》禁止的有：

　　A.內(nèi)幕交易

　　B.操縱市場

　　C.證券欺詐

　　D.收購上市公司股份

　　E.發(fā)布虛假消息擾亂市場

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』收購上市公司股份并非《證券法》所禁止。

　　【多項選擇題】

　　下列主體中，屬于上市公司證券交易內(nèi)幕信息知情人的有：

　　A.公司的董事

　　B.控股公司的董事

　　C.公司的長期客戶

　　D.公司保薦人的有關(guān)人員

　　E.公司的普通員工

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』公司的長期客戶和普通員工不屬于可接觸內(nèi)幕信息的人員。

　　【多項選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的有關(guān)規(guī)定，下列各項中屬于證券交易中內(nèi)幕信息的有：

　　A.公司分配股利的計劃

　　B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的報廢一次超過該資產(chǎn)的20%

　　D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　E.上市公司收購的有關(guān)方案

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于內(nèi)幕信息。

　　【單項選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票，該期間是：

　　A.該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)

　　B.該股票發(fā)行之日起6個月內(nèi)

　　C.自接受委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

　　D.該股票上市之日起1年內(nèi)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或法律意見書等的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)不得買賣該種股票。

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