2021中級審計師考試《審計專業(yè)相關(guān)知識》基礎(chǔ)試題（五）_第2頁

　　二、多項選擇題

　　1、股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當符合的條件有：

　　A、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　B、公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

　　C、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 20 %以上

　　D、公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上

　　E、公司最近兩年無重大違法行為

　　2、下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的有：

　　A、偽造、變造票據(jù)

　　B、故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　C、匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　D、簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的

　　3、票據(jù)喪失后，下列采取的補救措施中錯誤的有：

　　A、公示催告

　　B、行使追索權(quán)

　　C、掛失止付

　　D、重新簽發(fā)票據(jù)

　　E、普通訴訟

　　4、甲公司于2011年6月1日簽發(fā)同城使用的支票1張給乙公司，金額為10萬元人民幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。2011年6月20日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有：

　　A、丙銀行不是該支票的債務(wù)人

　　B、甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有2萬元人民幣

　　C、該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司

　　D、丁公司未按期提示付款

　　E、該支票的債務(wù)人應(yīng)該是乙公司

　　5、下列關(guān)于票據(jù)抗辯的表述中，正確的有：

　　A、票據(jù)抗辯可以分為物的抗辯和人的抗辯

　　B、欠缺票據(jù)上應(yīng)記載事項或記載了不得記載的事項屬于票據(jù)無效的抗辯

　　C、票據(jù)未到期，持票人請求付款的地點與票據(jù)記載不符，屬于依票據(jù)記載提出的抗辯

　　D、背書不連續(xù)屬于物的抗辯

　　E、票據(jù)系偽造或變造屬于物的抗辯

　　6、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，正確的有：

　　A、當持票人向主債務(wù)人主張債權(quán)遭到拒絕時，可向次債務(wù)人行使追索權(quán)，請求支付票款及利息和有關(guān)費用

　　B、付款請求權(quán)和付款義務(wù)屬于票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的第二個層次

　　C、追索權(quán)和償付義務(wù)屬于票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的第一個層次

　　D、本票的出票人和收款人屬于基本當事人

　　E、票據(jù)法律關(guān)系的主體包括：出票人、收款人、付款人、持票人、承兌人、背書人、保證人

　　7、下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括：

　　A、持有公司百分之五以上股份的股東

　　B、證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

　　C、發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D、公司的實際控制人

　　E、保薦人

　　三、案例分析題

　　1、甲、乙簽訂一份購銷合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據(jù)權(quán)利”，承兌人為丁公司(已接受承兌)，保證人為己，匯票到期日為 2011年4月30日。 2011年 4 月 20 日乙又將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。

　　<1> 、匯票到期被拒絕付款時，持票人丙可以行使追索權(quán)的人有：

　　A、前手背書人乙

　　B、承兌人丁

　　C、保證人己

　　D、出票人甲

　　<2> 、下列情況發(fā)生時，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)的有：

　　A、乙公司申請注銷法人資格

　　B、甲公司被宣告破產(chǎn)

　　C、丁公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照

　　D、丁公司違法被責令終止業(yè)務(wù)活動

　　<3> 、下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的有：

　　A、該背書為附條件背書，效力待定

　　B、乙在未履行交貨義務(wù)時，不得主張票據(jù)權(quán)利

　　C、無論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利

　　D、背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利