2020年中級審計師考試專業(yè)相關(guān)知識測試題九

　　一、單項選擇題

　　1、下列不屬于操縱市場行為的是：

　　A、甲和乙機構(gòu)投資者合謀，集中資金優(yōu)勢，聯(lián)合買賣股票，造成證券市場價格變動

　　B、假借客戶的名義買賣證券

　　C、甲與他人串通，利用資金優(yōu)勢，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響交易量

　　D、以自己為交易對象，進(jìn)行自買自賣的行為，影響證券交易價格

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，選項B是屬于欺詐客戶行為，其他屬于操縱市場行為。

　　2、下列關(guān)于票據(jù)的作用的說法中，不正確的是：

　　A、融資作用

　　B、匯兌作用

　　C、監(jiān)督作用

　　D、信用作用

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。

　　3、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：

　　A、客體是指記載的一定數(shù)據(jù)的貨幣

　　B、由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成

　　C、主體是指通過實施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人

　　D、內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。

　　4、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過：

　　A、2000萬元

　　B、3000萬元

　　C、5000萬元

　　D、8000萬元

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查知識點：證券發(fā)行的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元*40%=8000萬元)。

　　5、下列關(guān)于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：

　　A、證券公司因包銷購人售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制

　　B、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益

　　C、公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟

　　D、公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，所以B選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責(zé)任的董事應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，并不是董事會應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，所以D選項是錯誤的。

　　6、下列有關(guān)證券的表述中，不正確的是：

　　A、如果債券上市后，公司最近2年連續(xù)虧損，并且限期內(nèi)未消除的，應(yīng)該暫停公司債券上市

　　B、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出取得的收益歸董事、監(jiān)事、高級管理人員個人所有

　　C、為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告的人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該股票

　　D、證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。

　　7、下列關(guān)于持續(xù)信息公開的有關(guān)說法不正確的是：

　　A、發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整

　　B、依法必須披露的信息，應(yīng)當(dāng)在國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)指定的媒體發(fā)布

　　C、經(jīng)核準(zhǔn)公開發(fā)行股票公司，應(yīng)當(dāng)依法公告招股說明書、公司債券募集辦法

　　D、上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署意見并由監(jiān)事會審核并提出書面確認(rèn)意見

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查知識點：持續(xù)信息公開。上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見，所以D選項是錯誤的。

　　8、狹義的票據(jù)不包括：

　　A、匯票

　　B、本票

　　C、股票

　　D、支票

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 狹義的票據(jù)指匯票、本票和支票。