2019年中級審計專業(yè)相關(guān)知識考點習題：證券市場相關(guān)機構(gòu)

　　知識點：證券市場相關(guān)機構(gòu)(中級)

　　【例題·多項選擇題】

　　設立證券公司應當具備的條件有：

　　A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近5年無重大違法違規(guī)記錄

　　B.主要股東的凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　　C.有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務設施

　　D.有符合法律的公司章程

　　E.董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

　　【例題·多項選擇題】

　　證券公司經(jīng)營下列業(yè)務中，需要注冊資本最低限額為人民幣1億元的有：

　　A.證券投資咨詢

　　B.證券自營

　　C.證券承銷與保薦

　　D.證券經(jīng)紀

　　E.證券資產(chǎn)管理

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

　　知識點：證券發(fā)行、上市(中級)

　　【例題·單項選擇題】

　　下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是：

　　A.向不特定對象發(fā)行證券

　　B.向累計超過一百人的特定對象發(fā)行證券

　　C.必須依法報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門核準

　　D.未經(jīng)依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項B：向特定對象發(fā)行證券累計超過200人。

　　【例題·單項選擇題】

　　以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是：

　　A.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

　　B.證券公司在包銷前可以為本公司預留所包銷的股票

　　C.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

　　D.股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

　　『正確答案』A

　　『答案解析』B：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的股票和預先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D：包銷不存在發(fā)行失敗。

　　【例題·多項選擇題】

　　股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：

　　A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣2000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上

　　D.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行比例為10%以上

　　E.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』公司股本總額不少于人民幣3000萬元;公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上。

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　　【例題·單項選擇題】

　　下列有關(guān)公開發(fā)行公司債券條件的說法中，錯誤的是：

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣7000萬元

　　B.債券的利率不超過國務院限定的利率水平

　　C.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

　　D.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%

　　『正確答案』A

　　『答案解析』股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。所以選項A錯誤。

　　【例題·多項選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應當由證券交易所決定終止其股票上市交易的有：

　　A.不按規(guī)定公開其財務狀況，且拒絕糾正

　　B.股本總額減至人民幣5000萬元

　　C.最近2年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利

　　D.對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正

　　E.公司解散或者被宣告破產(chǎn)

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』選項B：符合上市資格;選項C:最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利，才予以終止其股票上市。

　　知識點：證券交易行為、信息披露(中級)

　　【例題·多項選擇題】

　　依照法律規(guī)定，以下各項股份轉(zhuǎn)讓交易中不符合規(guī)定的有：

　　A.為股票發(fā)行出具審計報告的人員，在該股票承銷期滿后3個月內(nèi)購買了該種股票

　　B.為上市公司出具審計報告的人員，在有關(guān)文件公開后5日后買了該種股票

　　C.公司成立剛滿兩年時，發(fā)起人將其持有的本公司股票賣出

　　D.公司董事辭去職務后4個月時，將其持有的本公司股票賣出

　　E.證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，將其持有的股份在買入后4個月賣出

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票;為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票;發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

　　【例題·單項選擇題】

　　上市公司向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所提交年度報告并予以公告的時間為：

　　A.每一會計年度結(jié)束之日起2個月內(nèi)

　　B.每一會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)

　　C.每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)

　　D.每一會計年度結(jié)束之日起6個月內(nèi)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)管機構(gòu)和證券交易所報送年度報告。

　　【例題·單項選擇題】

　　2015年8月，甲公司股票在證券交易所上市交易。2017年10月，甲公司董事劉某參加董事會會議期間，獲悉本公司將收購乙上市公司的股份，可能對甲公司股價產(chǎn)生較大影響，于是立即電話通知朋友趙某買進甲公司股票。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，甲公司董事劉某在董事會會議期間電話通知朋友趙某購進甲公司股票的行為，屬于：

　　A.內(nèi)幕交易

　　B.證券欺詐

　　C.發(fā)布虛假信息

　　D.操縱證券市場

　　『正確答案』A

　　『答案解析』劉某屬于知情人，通知朋友趙某購進甲公司股票，是將內(nèi)幕信息告訴他人，屬于內(nèi)幕交易。