2018年中級(jí)審計(jì)師考試《法律》章節(jié)練習(xí)題及答案七_(dá)第3頁(yè)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 公司累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%，則公司再發(fā)行股票不得超過(guò)12000*40%-2200=2600萬(wàn)元

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息知情人員。

　　【該題針對(duì)“禁止的交易行為”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬(wàn)元。所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 設(shè)質(zhì)背書(shū)不發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移的效力，而只使被背書(shū)人取得對(duì)票據(jù)權(quán)利的質(zhì)權(quán)，只有在被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，才可以行使匯票權(quán)利。

　　【該題針對(duì)“匯票的背書(shū)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 選項(xiàng)B，買賣、擔(dān)保、借貸、贈(zèng)予等屬于票據(jù)原因關(guān)系;存款和承諾屬于票據(jù)資金關(guān)系。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)抗辯”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“匯票的承兌”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦和證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。

　　【該題針對(duì)“與證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 《票據(jù)法》第34條規(guī)定，背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“匯票的背書(shū)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 選項(xiàng)ABE屬于企業(yè)公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件。

　　【該題針對(duì)“證券上市”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn);保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式;累計(jì)向超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券的，必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門申請(qǐng)發(fā)行核準(zhǔn)。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 ADE

　　【答案解析】 付款請(qǐng)求權(quán)和付款義務(wù)屬于第一層次的內(nèi)容。第二層次是追索權(quán)和償付義務(wù)。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法律關(guān)系”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 選項(xiàng)C，支票不須承兌。

　　【該題針對(duì)“支票”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)權(quán)利”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：

　　(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)

　　(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的

　　(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

　　【該題針對(duì)“違反票據(jù)法的法律責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 選項(xiàng)E可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

　　【該題針對(duì)“匯票的背書(shū)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 付款地是相對(duì)記載事項(xiàng)。

　　【該題針對(duì)“支票”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 選項(xiàng)D，背書(shū)不連續(xù)屬于人的抗辯。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)抗辯”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　三、案例分析題

　　1、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向前手背書(shū)人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權(quán)。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法的概念及特征”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 丁公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照;丁公司違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法的概念及特征”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利;背書(shū)所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法的概念及特征”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】