2018年中級審計師考試法律章節(jié)習題:票據(jù)法和證券法

票據(jù)法和證券法

　　【單選題】票據(jù)行為成立后，其基礎關系即使因有缺陷而無效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受影響，這體現(xiàn)的是(　)。

　　A.票據(jù)行為的要式性

　　B.票據(jù)行為的無因性

　　C.票據(jù)行為的文義性

　　D.票據(jù)行為的獨立性

　　正確答案 B

　　【單選題】我國《票據(jù)法》所指的票據(jù)，不包括(　)

　　A.支票

　　B.本票

　　C.股票

　　D.匯票

　　正確答案 C

　　『答案解析』票據(jù)的種類包含：匯票、本票、支票。

　　【多選題】下列當事人中，屬于匯票基本當事人的有(　)。

　　A.出票人

　　B.持票人

　　C.付款人

　　D.收款人

　　E.背書人

　　正確答案 ACD

　　【單選題】基本票據(jù)行為是指(　)。

　　A.出票

　　B.背書

　　C.承兌

　　D.保證

　　正確答案 A

　　『答案解析』票據(jù)行為的種類：主票據(jù)行為(出票)和從票據(jù)行為。

　　【單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對支票出票人的票據(jù)權利必須在法定期限內行使。該期限為自出票日起(　)。

　　A.3個月

　　B.6個月

　　C.1年

　　D.2年

　　正確答案 B

　　【多選題】票據(jù)喪失后，可以采取的補救措施有(　)。

　　A.掛失止付

　　B.行使追索權

　　C.公式催告

　　D.普通訴訟

　　E.重新簽發(fā)票據(jù)

　　正確答案 ACD

　　『答案解析』票據(jù)權利的補救—— 掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　　【單選題】甲簽發(fā)一張票面金額為2萬元的轉賬支票給乙，乙將該支票背書轉讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉讓給丁，丁又背書轉讓給戊。下列關于票據(jù)責任承擔的表述中，正確的是(　)。

　　A.甲、乙、丁對2萬元負責，丙對5萬元負責

　　B.乙、丙、丁對5萬元負責，甲對2萬元負責

　　C.甲、乙對2萬元負責，丙、丁對5萬元負責

　　D.甲、乙對5萬元負責，丙、丁對2萬元負責

　　正確答案 C

　　『答案解析』票據(jù)上其他記載事項被變造的，在編造之前簽章的人，對原記載事項負責，在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責。

　　【多選題】下列各項中，屬于支票必須記載事項的有(　)。

　　A.付款日期

　　B.出票日期

　　C.付款人名稱

　　D.付款地

　　E.出票地

　　正確答案 BC

　　『答案解析』絕對記載事項：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。

　　【多選題】股份有限公司公開發(fā)行公司債券應當符合的條件有(　)。

　　A.凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元

　　B.注冊資本不低于人民幣6 000萬元

　　C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%

　　D.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

　　E.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　正確答案 ACDE

　　『答案解析』股份有限公司公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：①凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元;② 累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;⑤債券的利率不超過國務院限定的利率水平;⑥國務院規(guī)定的其他條件。

　　【多選題】股份有限公司公開發(fā)行公司債券時，應當符合的法定條件包括(　)。

　　A.公司注冊資本不低于人民幣2 000萬元

　　B.累計債券余額不超過公司注冊資本的50%

　　C.公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

　　D.公司發(fā)行債券籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　E.債券的利率不超過國務院限定的利率水平

　　正確答案 CDE

　　『答案解析』股份有限公司公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：①凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元;② 累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;⑤債券的利率不超過國務院限定的利率水平;⑥國務院規(guī)定的其他條件。

　　【單選題】股份有限公司公開發(fā)行公司債券的條件之一是其凈資產(chǎn)不低于人民幣(　)。

　　A.1 000萬元

　　B.2 000萬元

　　C.3 000萬元

　　D.6 000萬元

　　正確答案 C

　　『答案解析』股份有限公司公開發(fā)行公司債券，應當符合條件：凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元。

　　【多選題】下列主體中，屬于上市公司證券交易內幕信息知情人的有(　)。

　　A.公司的董事

　　B.控股公司的董事

　　C.公司的長期客戶

　　D.公司保薦人的有關人員

　　E.公司的普通員工

　　正確答案ABD

　　【多選題】根據(jù)《證券法》的有關規(guī)定，下列各項中屬于證券交易中內幕信息的有(　)。

　　A.公司分配股利的計劃

　　B.公司股權結構的重大變化

　　C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的報廢一次超過該資產(chǎn)的20%

　　D.公司債務擔保的重大變更

　　E.上市公司收購的有關方案

　　正確答案 ABDE

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務機構及其人員，在一定期間內不得買賣該種股票，該期間是(　)。

　　A.該股票承銷期內和期滿后6個月內

　　B.該股票發(fā)行之日起6個月內

　　C.自接受委托之日起至審計報告公開后5日內

　　D.該股票上市之日起1年內

　　正確答案 A

　　『答案解析』出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或法律意見書等的專業(yè)機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內不得買賣該種股票。