審計(jì)師考試《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》宏觀經(jīng)濟(jì)考點(diǎn)：第三章第一節(jié)

　　第三章貨幣政策分析

　　內(nèi)容與重點(diǎn)：

　　一、金融體系

　　金融市場(chǎng)類型;金融機(jī)構(gòu)體系構(gòu)成;

　　二、貨幣政策分析

　　貨幣政策目標(biāo);貨幣政策工具;金融風(fēng)險(xiǎn)管理;

　　三、財(cái)政政策與貨幣政策的搭配

　　財(cái)政政策與貨幣政策的功能差異與配合;

　　第一節(jié)金融體系

　　知識(shí)點(diǎn)一、金融市場(chǎng)

　　金融體系包括金融市場(chǎng)體系和金融機(jī)構(gòu)體系。

　　(一)金融市場(chǎng)要素

　　1、交易客體：貨幣資金

　　2、交易主體：參與交易的金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人

　　3、交易價(jià)格：利率

　　4、交易工具(掌握)：金融工具

　　(2010初)直接金融借助于直接金融工具完成，下列屬于直接金融工具的有：

　　a.政府債券

　　b.公司債券

　　c.銀行債券

　　d.非金融公司股票

　　e.人壽保險(xiǎn)單

　　答案abd

　　例題：[2013年初]金融工具包括直接金融工具和間接金融工具，以下各項(xiàng)屬于間接金融工具的有：

　　a.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單

　　b.非金融公司股票

　　c.人壽保險(xiǎn)單

　　d.政府債券

　　e.銀行債券

　　【答案】ace

　　(二)金融市場(chǎng)類型(掌握)

　　例題： [2013年中] 以下金融市場(chǎng)中，滿足工商企業(yè)中長(zhǎng)期資金需要的是：

　　a.拆借市場(chǎng)

　　b.貼現(xiàn)市場(chǎng)

　　c.股票市場(chǎng)

　　d.票據(jù)市場(chǎng)

　　【答案】c

　　(三)金融市場(chǎng)功能

　　實(shí)現(xiàn)的前提條件：充分信息;價(jià)格由市場(chǎng)供求決定。

　　1、直接功能：調(diào)解盈余部門和赤字部門之間的資金余缺

　　2、間接功能：通過資金余缺的調(diào)劑實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高 。

　　知識(shí)點(diǎn)二、金融機(jī)構(gòu)

　　(一)金融機(jī)構(gòu)體系的一般構(gòu)成(掌握p37)

　　1、中央銀行——國(guó)家金融管理機(jī)構(gòu)

　　主要職能：壟斷貨幣發(fā)行、為政府提供金融服務(wù)、為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)最后貸款人、管理國(guó)家金融——發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

　　(2012初)中央銀行的主要職能可以概括為：

　　a.發(fā)行的銀行

　　b.人民的銀行

　　c.政府的銀行

　　d.銀行的銀行

　　e.企業(yè)的銀行

　　答案:acd

　　(2011中)現(xiàn)代世界各國(guó)金融系統(tǒng)的核心是：

　　a.投資銀行

　　b.中央銀行

　　c.商業(yè)銀行

　　d.銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　答案: b

　　2、商業(yè)銀行——主導(dǎo)地位

　　主要特點(diǎn)：以吸收社會(huì)公眾存款為其主要資金來源，以發(fā)行放貸款為其主要資金運(yùn)用。

　　3、專業(yè)銀行——社會(huì)分工在金融業(yè)的反映

　　專門經(jīng)營(yíng)某種特定范圍的金融業(yè)務(wù)和提供專門性金融服務(wù)的銀行。如儲(chǔ)蓄銀行、進(jìn)出口信貸銀行等

　　4、投資銀行

　　專門對(duì)工商企業(yè)辦理投資和長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)的銀行。資金主要靠自己發(fā)行的股票和債券籌集。

　　5、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　如保險(xiǎn)公司、信用合作社、養(yǎng)老或退休基金、投資基金等。

　　(2011中)下列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，屬于投資銀行業(yè)務(wù)范圍的有：

　　a.開展轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)

　　b.發(fā)放中長(zhǎng)期貸款

　　c.為國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)產(chǎn)品和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)提供金融支持

　　d.參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動(dòng)

　　e.為企業(yè)提供投資和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)

　　答案: bde

　　(二)金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的作用(p38)

　　1、作為存款人和貸款人中介——中介作用;

　　2、在一定程度上降低融資交易雙方的融資成本;

　　3、提供金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和管理服務(wù)

　　(三)我國(guó)現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)(p39)

　　1、中央銀行——四級(jí)管理體制

　　2、商業(yè)銀行——(1)四大商業(yè)銀行;(2)其他股份制商業(yè)銀行(1986年組建第一家股份制銀行——交通銀行);(3)城市合作銀行

　　3、政策性銀行

　　經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)：資金來源主要靠發(fā)行政策性金融債券及財(cái)政撥付，不以盈利為目的，但要堅(jiān)持銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，力爭(zhēng)保本微利。

　　1994年組建的三家政策性銀行：國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

　　(2011初)下列銀行中，屬于政策性銀行的有：

　　a.中國(guó)銀行

　　b.中國(guó)人民銀行

　　c.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　d.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　e.中國(guó)進(jìn)出口銀行

　　答案: ce

　　(4)非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　保險(xiǎn)公司、信托投資公司、證券公司、農(nóng)村和城市信用合作社