初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》歷年真題精選（五）

　　1[.多選題](2016中)證券市場可分為：

　　A.貨幣市場

　　B.股票市場

　　C.現(xiàn)貨市場

　　D.期貨市場

　　E.債券市場

　　[答案]BE

　　[解析]證券市場可分為債券市場和股票市場。

　　2[.多選題](2016中)“雙緊”的財政與貨幣政策的手段和效果有：

　　A.收緊銀根

　　B.減少政府采購

　　C.誘發(fā)通貨膨脹

　　D.縮小信貸規(guī)模

　　E.抑制社會總需求

　　[答案]ABDE

　　[解析]“雙緊”的財政與貨幣政策：財政增收減支形成盈余或減少赤字;銀行收緊銀根，縮小信貸規(guī)模以減少貨幣供應(yīng)量。實施的結(jié)果表現(xiàn)為社會總需求受到強烈抑制，經(jīng)濟發(fā)展速度受到影響。

　　3[.多選題]下列銀行中，屬于政策性銀行的有()。[2011年初級真題]

　　A.中國銀行

　　B.中國人民銀行

　　C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　D.中國農(nóng)業(yè)銀行

　　E.中國進出口銀行

　　[答案]CE

　　[解析]政策性銀行一般是指由政府設(shè)立，以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策為目的，不以盈利為目標(biāo)的金融機構(gòu)。1994年，我國組建了3家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

　　4[.多選題]直接金融借助于直接金融工具完成，下列屬于直接金融工具的有()。[2010年初級真題]

　　A.政府債券

　　B.公司債券

　　C.銀行債券

　　D.非金融公司股票

　　E.人壽保險單

　　[答案]ABD

　　[解析]金融工具包括直接金融工具和間接金融工具。非專業(yè)金融主體之間發(fā)生的金融交易是直接金融，直接金融借助于直接金融工具完成，如非金融機構(gòu)的融資告發(fā)行的政府債券、公司債券、非金融公司股票等。通過專業(yè)金融主體實現(xiàn)的金融交易稱為間接金融，間接金融借助于間接金融工具完成，如由金融機構(gòu)發(fā)行的可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、銀行債券、人壽保險單等。

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　　5[.多選題]當(dāng)經(jīng)濟過熱時，中央銀行賣出政府債券，這將導(dǎo)致()。[2008年初級真題]

　　A.貨幣供應(yīng)量減少

　　B.貨幣供應(yīng)量增加

　　C.金融市場利率上升

　　D.金融市場利率下降

　　E.商品市場總供給增加

　　[答案]AC

　　[解析]當(dāng)經(jīng)濟處于過熱時，中央銀行賣出政府債券回籠貨幣，使貨幣流通量減少，導(dǎo)致利息率上升，從而促使投資減少，最終達(dá)到壓縮社會總需求的目的。當(dāng)然，中央銀行在賣出政府債券的同時，也會導(dǎo)致債券價格下跌，利息率上升，這同樣可以使投資減少，達(dá)到壓縮社會總需求的目的。

　　6[.多選題]作為一種貨幣政策工具，直接信用控制的手段包括()。[2011年中級真題]

　　A.利率最高限制

　　B.信用配額

　　C.流動性比率

　　D.再貼現(xiàn)政策

　　E.直接干預(yù)

　　[答案]BCD

　　[解析]直接信用控制是指從質(zhì)和量兩個方面，以行政命令或其他方式，直接對金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的信用活動所進行的控制。其手段包括利率最高限制、信用配額、流動性比率和直接干預(yù)等。

　　7[.多選題]為實現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，中央銀行可調(diào)控的中介指標(biāo)有()。[2010年中級真題]

　　A.利率

　　B.貨幣供應(yīng)量

　　C.外匯配額

　　D.超額準(zhǔn)備金

　　E.基礎(chǔ)貨幣

　　[答案]ABDE

　　[解析]貨幣政策，指中央銀行為實現(xiàn)既定的目標(biāo)，運用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量來調(diào)節(jié)市場利率，通過市場利率的變化來影響民間的資本投資和影響總需求來影響宏觀經(jīng)濟運行的各種方針措施。貨幣政策目標(biāo)是通過貨幣政策工具的運用來實現(xiàn)的。公開市場業(yè)務(wù)、調(diào)整法定準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)政策等是典型市場經(jīng)濟條件下對貨幣供給進行控制的工具。另外，利率政策、直接信用控制和間接信用指導(dǎo)也是可供選擇的貨幣政策工具。直接信用控制包括利率最高限、信用配額、流動性比率和直接干預(yù)等;間接信用指導(dǎo)是指中央銀行通過道義勸告、窗口指導(dǎo)等辦法間接影響商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造。

　　8[.多選題]金融市場功能完全實現(xiàn)需要具備的理想條件是()。[2009年初級、中級真題]

　　A.充分信息

　　B.充分就業(yè)

　　C.存在壟斷

　　D.政府管制

　　E.完全由市場供求決定價格

　　[答案]AE

　　[解析]金融市場的直接功能是調(diào)節(jié)盈余部門和赤字部門之間的資金余缺;金融市場的間接功能是通過資金余缺的調(diào)劑實現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進經(jīng)濟效益的提高。金融市場功能的完全實現(xiàn)，必須具備兩個理想條件：①充分信息，即金融交易的雙方均可以迅速獲得所需要的信息，以便依據(jù)它們進行決策;②完全由市場供求決定的價格，即價格水平的形成除取決于資金供給方與需求方的競爭均衡之外，不受任何力量干預(yù)。

　　9[.多選題]下列經(jīng)濟政策工具中，屬于貨幣政策工具的有()。[2008年中級真題]

　　A.稅收政策

　　B.轉(zhuǎn)移支付政策

　　C.公開市場業(yè)務(wù)

　　D.再貼現(xiàn)政策

　　E.法定準(zhǔn)備金率

　　[答案]CDE

　　[解析]貨幣政策目標(biāo)是通過貨幣政策工具的運用來實現(xiàn)的。公開市場業(yè)務(wù)、調(diào)整法定準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)政策等是典型市場經(jīng)濟條件下對貨幣供給進行控制的工具。另外，利率政策、直接信用控制和間接信用指導(dǎo)也是可供選擇的貨幣政策工具。AB兩項屬于財政政策。

　　10[.多選題]作為我國的中央銀行，中國人民銀行的職能主要有()。[2008年初級真題]

　　A.發(fā)行貨幣

　　B.經(jīng)理國庫

　　C.銀行的銀行

　　D.編制政府預(yù)算

　　E.投資銀行

　　[答案]ABC

　　[解析]中央銀行是一個國家的金融管理機構(gòu)，是現(xiàn)代各國金融系統(tǒng)的核 心，具有特殊的地位和功能。中央銀行的主要職能可以概括為：壟斷貨幣發(fā)行、為政府提供金融服務(wù)、為商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)充當(dāng)最后貸款人以及管理國家金融，即發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。