2021初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》提升練習(xí)（五）_第2頁

　　二、多項選擇題

　　1、下列關(guān)于支票的說法中，正確的有：

　　A、支票的付款人僅限于辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)

　　B、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期

　　C、支票需要承兌

　　D、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款

　　E、異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定

　　2、下列有關(guān)證券發(fā)行的說法中正確的有：

　　A、證券發(fā)行可以是公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行

　　B、發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　C、向特定對象發(fā)行證券累計超過100人的屬于公開發(fā)行

　　D、向不特定對象發(fā)行證券的屬于非公開發(fā)行

　　E、公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出

　　3、票據(jù)行為具有以下特征：

　　A、要式性

　　B、無因性

　　C、獨立性

　　D、文義性

　　E、強行性

　　4、下列事項中，屬于票據(jù)抗辯中物的抗辯的有：

　　A、票據(jù)未到期，持票人請求付款的地點與票據(jù)記錄不符

　　B、行為人無行為能力、無權(quán)代理

　　C、持票人被法院宣告破產(chǎn)

　　D、票據(jù)是偽造或變造的

　　E、背書不連續(xù)

　　5、票據(jù)法和其他法律部門相比，具有的特征包括：

　　A、強行性

　　B、廣泛性

　　C、多樣性

　　D、技術(shù)性

　　E、獨立性

　　6、下列關(guān)于票據(jù)的特征的表述，不正確的有：

　　A、票據(jù)是貨幣債權(quán)證券

　　B、票據(jù)適用嚴(yán)格的形式主義規(guī)則，票據(jù)的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、保證和承兌行為均應(yīng)符合法定的形式，否則會導(dǎo)致該票據(jù)無效

　　C、票據(jù)具有流通性，票據(jù)到期后也是可以通過背書轉(zhuǎn)讓、流通

　　D、票據(jù)行為成立后，如果因基礎(chǔ)關(guān)系有缺陷而無效，那么票據(jù)行為的效力會因此受到影響

　　E、票據(jù)權(quán)利完全證券化，權(quán)利與證券融為一體不可分離，主張票據(jù)權(quán)利須以占有票據(jù)為前提

　　7、下列關(guān)于匯票的說法正確的有：

　　A、匯票在出票時有出票人、付款人和收款人三個基本當(dāng)事人

　　B、匯票是一種委付證券

　　C、承兌是匯票獨有的一種法律行為

　　D、匯票可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票

　　E、凡由銀行承兌的商業(yè)匯票，稱為銀行承兌匯票;凡由銀行以外的付款人承兌的，稱為商業(yè)承兌匯票

　　8、下列有關(guān)證券法的說法中，正確的有：

　　A、向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷

　　B、發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80%的，為發(fā)行失敗

　　D、經(jīng)營“證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、財務(wù)顧問”業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為5000萬元

　　E、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購人并留存所包銷的證券

　　9、下列關(guān)于本票的說法中，正確的有：

　　A、本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)

　　B、本票也需要承兌

　　C、本票的付款期限自出票日起最長不得超過2個月

　　D、本票的持票人未按照規(guī)定提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)

　　E、本票上未記載付款地的，以出票人的營業(yè)場所為付款地