2021初級審計師考試《審計專業(yè)相關(guān)知識》測試題（十一）_第2頁

　　【例題·單項選擇題】

　　根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對支票出票人的票據(jù)權(quán)利必須在法定期限內(nèi)行使。該期限為自出票日起：

　　A.3個月　B.6個月　C.1年　D.2年

　　『正確答案』B

　　『答案解析』持票人對支票出票人的票據(jù)權(quán)利必須在6個月內(nèi)行使。

　　【例題·多項選擇題】

　　票據(jù)喪失后，可以采取的補救措施有：

　　A.掛失止付　 B.行使追索權(quán)

　　C.公式催告　 D.普通訴訟

　　E.重新簽發(fā)票據(jù)

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』票據(jù)權(quán)利的補救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　　【例題·單項選擇題】

　　甲簽發(fā)一張票面金額為2萬元的轉(zhuǎn)賬支票給乙，乙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是：

　　A.甲、乙、丁對2萬元負(fù)責(zé)，丙對5萬元負(fù)責(zé)

　　B.乙、丙、丁對5萬元負(fù)責(zé)，甲對2萬元負(fù)責(zé)

　　C.甲、乙對2萬元負(fù)責(zé)，丙、丁對5萬元負(fù)責(zé)

　　D.甲、乙對5萬元負(fù)責(zé)，丙、丁對2萬元負(fù)責(zé)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』票據(jù)上其他記載事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負(fù)責(zé)，在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負(fù)責(zé)。

　　【例題·多項選擇題】

　　下列各項中，屬于支票必須記載事項的有：

　　A.付款日期　B.出票日期　C.付款人名稱

　　D.付款地　　E.出票地

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』絕記載事項：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。

　　【例題·單項選擇題】

　　支票上的下列事項，可以由出票人授權(quán)補記的是：

　　A.金額　　　 B.付款人名稱

　　C.出票日期　 D.出票人簽章

　　『正確答案』A

　　『答案解析』授權(quán)補記：金額和收款人名稱。

　　【例題·多項選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的有：

　　A.董事會秘書

　　B.董事長

　　C.財務(wù)負(fù)責(zé)人

　　D.副總經(jīng)理

　　E.持有3%以上股份的股東

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』上市公司、股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買人后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有。選項ACD屬于高級管理人員，選項B屬于董事。

　　【例題·單項選擇題】

　　根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于欺詐客戶行為的是：

　　A.丙公司與戊公司串通相互交易以抬高證券價格

　　B.乙上市公司在上市公告書中夸大凈資產(chǎn)金額

　　C.甲證券公司未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券

　　D.丁公司董事趙某提前泄露公司增資計劃以使李某獲利

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司及其從業(yè)人員損害客戶利益的欺詐行為包括:(1)違背客戶的委托為其買賣證券;(2)不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件;(3)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券;(4)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;(5)其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。故選項C屬于欺詐客戶的行為。選項A屬于操縱證券市場行為;選項B屬于虛假陳述行為;選項D屬于內(nèi)幕交易行為。

　　【例題·多項選擇題】

　　根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于持續(xù)信息披露的文件有：

　　A.中期報告

　　B.招股說明書

　　C.年度報告

　　D.債券募集說明書

　　E.臨時報告

　　『正確答案』ACE

　　『答案解析』持續(xù)信息披露的文件包括定期報告(又包括年度報告和中期報告)和臨時報告。

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