2021初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》考點試題：金融學的一般原理

　　【例題·多項選擇題】

　　下列各項中，屬于直接金融工具的有：

　　A.政府債券

　　B.公司債券

　　C.銀行債券

　　D.非金融公司股票

　　E.人壽保險單

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』政府債券、公司債券、非金融公司股票屬于非金融機構(gòu)的融資者發(fā)行的直接金融工具，銀行債券、人壽保險單屬于由金融機構(gòu)發(fā)行的間接金融工具。

　　【例題·多項選擇題】(2019年)

　　金融市場可以按不同的劃分標準進行分類，下列屬于資本市場的有：

　　A.貼現(xiàn)市場

　　B.股票市場

　　C.債券市場

　　D.同業(yè)拆借

　　E.長期存貸市場

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』資本市場是交易期限在一年以上的中長期金融交易市場，主要滿足工商企業(yè)的中長期投資需求和政府彌補財政赤字的資金需要，包括長期存貸市場和證券市場。證券市場又可分為債券市場和股票市場。

　　【例題·多項選擇題】(2016年)

　　證券市場可分為：

　　A.貨幣市場

　　B.股票市場

　　C.現(xiàn)貨市場

　　D.期貨市場

　　E.債券市場

　　『正確答案』BE

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　　『答案解析』證券市場可分為債券市場和股票市場。

　　【例題·多項選擇題】

　　中央銀行的主要職能可以概括為：

　　A.發(fā)行的銀行

　　B.人民的銀行

　　C.政府的銀行

　　D.銀行的銀行

　　E.企業(yè)的銀行

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』中央銀行的主要職能可概況為：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

　　【例題·多項選擇題】

　　下列經(jīng)濟活動中，屬于投資銀行業(yè)務范圍的有：

　　A.開展轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務

　　B.發(fā)放中長期貸款

　　C.為國家重點項目、重點產(chǎn)品和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)提供金融支持

　　D.參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動

　　E.為企業(yè)提供投資和財務咨詢服務

　　『正確答案』BDE

　　『答案解析』投資銀行的主要業(yè)務包括：對企業(yè)的股票和債券進行直接投資、發(fā)放中長期貸款、為工商企業(yè)代辦發(fā)行或包銷股票和債券、參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動、為企業(yè)提供投資和財務咨詢服務等。

　　【例題·單項選擇題】

　　中央銀行在金融市場上買賣政府債券，以控制貨幣供給和利率的政策行為被稱為：

　　A.調(diào)整利率

　　B.調(diào)整再貼現(xiàn)率

　　C.公開市場業(yè)務

　　D.調(diào)整法定準備金率

　　『正確答案』C

　　『答案解析』公開市場業(yè)務是中央銀行在金融市場上買賣政府債券來控制貨幣供給和利率的政策行為。

　　【例題·單項選擇題】

　　通過影響金融機構(gòu)的信貸資金供應的能力，控制派生存款總量的貨幣政策工具是：

　　A.公開市場業(yè)務

　　B.調(diào)整法定準備金率

　　C.再貼現(xiàn)政策

　　D.利率政策

　　『正確答案』B

　　『答案解析』通過影響金融機構(gòu)的信貸資金供應的能力，控制派生存款總量的貨幣政策工具是調(diào)整法定準備金率。

　　【例題·多項選擇題】

　　作為一種貨幣政策工具，直接信用控制的手段包括：

　　A.最高利率限制

　　B.信用配額

　　C.流動性比率

　　D.再貼現(xiàn)政策

　　E.直接干預

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』直接信用控制的手段包括：①存貸款最高利率限制(最常使用);②信用配額;③規(guī)定商業(yè)銀行的流動性比率;④直接干預。

　　【例題·多項選擇題】(2019年)

　　以下貨幣政策的運用能夠減少貨幣供應量的有：

　　A.縮小信貸規(guī)模

　　B.提高再貼現(xiàn)率

　　C.降低準備金率

　　D.中央銀行在金融上市場賣出有價債券

　　E.中央銀行在金融市場上買進有價債券

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』中央銀行可以通過縮小信貸規(guī)模、在金融市場賣出有價證券、提高存款準備金率和提高再貼現(xiàn)率來達到減少貨幣供應量的目的。

　　【例題·多項選擇題】

　　為擺脫經(jīng)濟蕭條，政府實施貨幣政策時應該：

　　A.提高商業(yè)銀行的法定準備金率

　　B.中央銀行在公開市場買進政府債券

　　C.中央銀行在公開市場賣出政府債券

　　D.降低再貼現(xiàn)率

　　E.提高再貼現(xiàn)率

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』為擺脫經(jīng)濟蕭條，需要的是擴張性貨幣政策。

　　【例題·多項選擇題】

　　宏觀金融風險管理可采用的手段有：

　　A.建立市場運行的法規(guī)體系

　　B.制定恰當?shù)慕?jīng)濟政策

　　C.對市場進行監(jiān)控和約束

　　D.建立市場的保護機制

　　E.明確界定產(chǎn)權(quán)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』宏觀金融風險管理可采用的手段有：建立市場運行的法規(guī)體系;制定恰當?shù)慕?jīng)濟政策;對市場進行監(jiān)控和約束;建立市場的保護機制。

　　【例題·多項選擇題】(2019年)

　　“雙松”的財政與貨幣政策組合適用的條件有：

　　A.需求膨脹　　　　　　B.市場疲軟

　　C.勞動力就業(yè)不足　　　D.經(jīng)濟出現(xiàn)過熱現(xiàn)象

　　E.大部分企業(yè)開工不足

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』“雙松”政策的適用條件是：大部分企業(yè)開工不足，設(shè)備閑置;勞動力就業(yè)不足;大量資源有待開發(fā);市場疲軟，經(jīng)濟增長乏力。選項A、D屬于“雙緊”的財政與貨幣政策的適用條件。

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