2020年初級(jí)審計(jì)師考試專業(yè)相關(guān)知識(shí)預(yù)習(xí)試題四

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、以下關(guān)于包銷和代銷的說(shuō)法正確的是：

　　A、證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

　　B、證券公司在包銷前可以為本公司預(yù)留所包銷的股票

　　C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

　　D、股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

　　2、下列各項(xiàng)中，不屬于我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的是：

　　A、匯票

　　B、本票

　　C、支票

　　D、發(fā)票

　　3、下列各項(xiàng)中，票據(jù)的基本當(dāng)事人不包括：

　　A、出票人

　　B、收款人

　　C、付款人

　　D、保證人

　　4、關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯(cuò)誤的是：

　　A、是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為

　　B、包括物的抗辯和人的抗辯

　　C、票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中

　　D、票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人

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　　5、公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的：

　　A、40 %

　　B、60 %

　　C、30 %

　　D、50 %

　　6、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票，該期間是：

　　A、該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　B、該股票發(fā)行之日起1個(gè)月內(nèi)

　　C、自接受委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)

　　D、該股票上市之日起1年內(nèi)

　　7、支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期。如果另行記載付款日期，則下列說(shuō)法中，正確的是：

　　A、收款人認(rèn)可的，該記載有效

　　B、該記載處應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)章即有效

　　C、因該記載支票歸于無(wú)效

　　D、該記載無(wú)效，票據(jù)依然有效

　　8、下列關(guān)于證券法的理解錯(cuò)誤的是：

　　A、證券法是調(diào)整證券發(fā)行、交易、監(jiān)管等活動(dòng)中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法

　　B、在中國(guó)境內(nèi),只有股票和債券適用于證券法

　　C、證券發(fā)行、交易活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)

　　D、證券法必須體現(xiàn)自愿有償、誠(chéng)實(shí)信用的基本原則

　　9、下列關(guān)于票據(jù)的特征的說(shuō)法中，不正確的是：

　　A、票據(jù)是貨幣債權(quán)證券

　　B、票據(jù)是嚴(yán)格要式證券

　　C、票據(jù)是流通債券

　　D、票據(jù)上的權(quán)利與票據(jù)可以分離

　　10、票據(jù)行為成立后，其基礎(chǔ)關(guān)系即使因有缺陷而無(wú)效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受影響，這體現(xiàn)的是：

　　A、票據(jù)行為的要式性

　　B、票據(jù)行為的無(wú)因性

　　C、票據(jù)行為的文義性

　　D、票據(jù)行為的獨(dú)立性

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說(shuō)法正確的有：

　　A、支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地

　　B、支票上未記載付款地的，支票無(wú)效

　　C、本票上記載付款地的，本票無(wú)效

　　D、匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E、支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　2、下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括：

　　A、持有公司百分之五以上股份的股東

　　B、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

　　C、發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D、公司的實(shí)際控制人

　　E、保薦人

　　3、下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的有：

　　A、偽造、變?cè)炱睋?jù)

　　B、故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

　　C、匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的

　　D、簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢(qián)財(cái)為目的

　　4、票據(jù)喪失后，下列采取的補(bǔ)救措施中錯(cuò)誤的有：

　　A、公示催告

　　B、行使追索權(quán)

　　C、掛失止付

　　D、重新簽發(fā)票據(jù)

　　E、普通訴訟

　　5、下列關(guān)于匯票的說(shuō)法正確的有：

　　A、匯票在出票時(shí)有出票人、付款人和收款人三個(gè)基本當(dāng)事人

　　B、匯票是一種委付證券

　　C、承兌是匯票獨(dú)有的一種法律行為

　　D、匯票可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票

　　E、凡由銀行承兌的商業(yè)匯票，稱為銀行承兌匯票;凡由銀行以外的付款人承兌的，稱為商業(yè)承兌匯票