2019年初級審計師《相關知識》仿真習題及答案六

　　一、單項選擇題

　　1、根據《票據法》的規(guī)定，匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內提示付款的，其法律后果是：

　　A、持票人即使作出說明，也仍喪失全部票據權利

　　B、持票人在作出說明后，承兌人仍應當承擔付款責任

　　C、持票人在作出說明后，背書人仍應當承擔票據責任

　　D、持票人在作出說明后，可以行使全部票據權利

　　2、匯票的保證不得附有條件，如果附有條件，其后果是：

　　A、該保證無效

　　B、視為未保證

　　C、不影響對匯票的保證責任

　　D、保證人對所附條件承擔責任

　　3、下列有關支票的說法中不正確的是：

　　A、支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額

　　B、支票的出票人不得簽發(fā)與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票

　　C、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效

　　D、支票的持票人應當自出票日起30日內提示付款

　　4、下列關于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：

　　A、證券公司因包銷購人售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制

　　B、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會應當收回其所得收益

　　C、公司董事會若未按照相關規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟

　　D、公司董事會若未按照相關規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會應依法承擔連帶責任

　　5、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過：

　　A、2000萬元

　　B、3000萬元

　　C、5000萬元

　　D、8000萬元

　　6、下列關于票據法律關系的表述中，不正確的是：

　　A、客體是指記載的一定數據的貨幣

　　B、由主體、客體和內容三方面構成

　　C、主體是指通過實施票據行為，取得一定權利、承擔一定義務的當事人

　　D、內容僅指票據當事人依法享有的票據權利

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　　7、下列關于票據的作用的說法中，不正確的是：

　　A、融資作用

　　B、匯兌作用

　　C、監(jiān)督作用

　　D、信用作用

　　8、下列不屬于操縱市場行為的是：

　　A、甲和乙機構投資者合謀，集中資金優(yōu)勢，聯合買賣股票，造成證券市場價格變動

　　B、假借客戶的名義買賣證券

　　C、甲與他人串通，利用資金優(yōu)勢，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響交易量

　　D、以自己為交易對象，進行自買自賣的行為，影響證券交易價格

　　9、匯票持有人甲公司將一張100萬元的匯票分別背書轉讓給乙公司和丙公司，乙公司受讓80萬元，丙公司受讓20萬元。關于該背書效力的說法，正確的是：

　　A、該背書無效

　　B、該背書有效

　　C、轉讓給乙公司80萬元的背書有效，轉讓給丙公司20萬元的背書無效

　　D、轉讓給乙公司80萬元的背書無效，轉讓給丙公司20萬元的背書有效

　　二、多項選擇題

　　1、下列屬于證券法應遵循的基本原則的是：

　　A、公開、公平、公正原則

　　B、自愿有償、誠實信用原則

　　C、保護投資者合法權益原則

　　D、合法原則

　　E、統(tǒng)一經營、統(tǒng)一管理原則

　　2、下列說法正確的有：

　　A、偽造、變造票據的，應該依法追究行為人的刑事責任

　　B、簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的，應該依法追究其刑事責任

　　C、票據的付款人對見票即付或者到期的票據，故意壓票、拖延支付的，其相關人員應該依法承擔刑事責任

　　D、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取錢財為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款

　　E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取錢財為目的的，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

　　3、票據法和其他法律部門相比，具有的特征包括：

　　A、強行性

　　B、廣泛性

　　C、多樣性

　　D、技術性

　　E、獨立性

　　4、下列關于匯票的說法正確的是：

　　A、匯票在出票時有出票人、付款人和收款人三個基本當事人

　　B、匯票是一種委付證券

　　C、承兌是匯票獨有的一種法律行為

　　D、匯票可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票

　　E、凡由銀行承兌的商業(yè)匯票，稱為銀行承兌匯票;凡由銀行以外的付款人承兌的，稱為商業(yè)承兌匯票

　　5、下列關于匯票的追索權的相關說法中，正確的有：

　　A、根據票據法的規(guī)定，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權

　　B、匯票到期日前，被拒絕承兌的，持票人享有追索權

　　C、匯票到期日前，承兌人或者付款人死亡的，持票人不享有追索權

　　D、持票人為出票人的，對其前手無追索權

　　E、持票人為背書人的，對其后手無追索權

　　6、下列事項中，屬于票據抗辯中物的抗辯的有：

　　A、票據未到期，持票人請求付款的地點與票據記錄不符

　　B、行為人無行為能力、無權代理

　　C、持票人被法院宣告破產

　　D、票據是偽造或變造的

　　E、背書不連續(xù)

　　7、下列各項中，屬于匯票上必須記載的事項有：

　　A、表明“匯票”字樣

　　B、確定的金額

　　C、付款日期

　　D、收款人名稱

　　E、無條件支付的委托

　　8、根據《票據法》的規(guī)定，下列有關票據背書的表述中，正確的有：

　　A、部分轉讓票據權利的，背書無效

　　B、背書附條件的，背書無效

　　C、背書附條件的，條件無效

　　D、分別轉讓票據權利的，背書無效

　　E、部分轉讓票據權利的，票據無效

　　9、下列關于本票的說法中，正確的有：

　　A、本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據

　　B、本票也需要承兌

　　C、本票的付款期限自出票日起最長不得超過2個月

　　D、本票的持票人未按照規(guī)定提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權

　　E、本票上未記載付款地的，以出票人的營業(yè)場所為付款地