簡答題 A公司12月31日的資產(chǎn)負債表如下：

公司收到大量訂單并預期從銀行取得借款。一般情況下，公司每月應收賬款周轉(zhuǎn)率(按期末時點數(shù)計算)保持不變。當月形成的應收賬款次月收回。公司在銷售的前一個月購買存貨，購買數(shù)額等于次月銷售額的50%，并于購買的次月付款60%，再次月付款40%。預計1～3月的工資費用分別為150萬元，200萬元和150萬元。預計1～3月的其他各項付現(xiàn)費用為每月600萬元，該公司為商業(yè)企業(yè)，其銷售成本率為60%。
11～12月的實際銷售額和1～4月的預計銷售額如下表：

要求：
(1)若公司最佳現(xiàn)金余額為50萬元，現(xiàn)金不足向銀行取得短期借款，現(xiàn)金多余時歸還銀行借款，借款年利率為10%，借款在期初，還款在期末，借款、還款均為l萬元的整數(shù)倍，所有借款的應計利息均在每季度末支付，要求編制1～3月的現(xiàn)金預算。

(2)3月末預計應收賬款、存貨和應付賬款為多少？