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12月21日,某企業(yè)經(jīng)主管國稅局檢查,發(fā)現(xiàn)上月購進的甲材料用于企業(yè)的職工食堂

來源:焚題庫  [2017年5月26日]  【
多項選擇題 12月21日,某企業(yè)經(jīng)主管國稅局檢查,發(fā)現(xiàn)上月購進的甲材料用于企業(yè)的職工食堂,企業(yè)以賬面金額10000元(不含稅價格)結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)付職工薪酬”科目中核算。另有銷售的乙材料全部價款5850元計入營業(yè)外收入中核算,沒有計算增值稅。稅務(wù)機關(guān)要求該企業(yè)在本月調(diào)賬,并于12月31日前補繳稅款入庫(不考慮滯納金和罰款)。企業(yè)涉及的會計處理包括( 。。

A.借:應(yīng)付職工薪酬  1700貸:應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整  1700

B.借:營業(yè)外收入  5850貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  850其他業(yè)務(wù)收入  5000

C.借:營業(yè)外收入  5850貸:應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整  850其他業(yè)務(wù)收入  5000

D.借:應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整  2550貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅  2550

E.借:應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整  2550貸:銀行存款  2550

正確答案:A、C、D

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