已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價(jià)證券年利率為5%
類型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬(wàn)+
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簡(jiǎn)答題 已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價(jià)證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡(jiǎn)化處理。要求： (1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量； (2)計(jì)算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本； (3)若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過(guò)控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？
參考答案：
(1)最佳現(xiàn)金持有量=［(2×156250×400)／5%］
=50000(元)
(2)最低現(xiàn)金管理總成本=(2×156250×400×5%)=2500（元）
轉(zhuǎn)換成本=年轉(zhuǎn)換次數(shù)×每次轉(zhuǎn)換成本=(156250／50000)×400=1250(元)
機(jī)會(huì)成本=平均現(xiàn)金持有量×有價(jià)證券年利率=(50000/2)×5%=1250（元）
(3)2000=(2×156250×F×5%)
每次轉(zhuǎn)換成本的限額F=206(元/次)
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