簡答題 A公司是一家食品制造企業(yè)，2018年12月的銷售額為150萬元，2019年1月份的銷貨額和2019年2至3月份的預(yù)計(jì)銷售額分別為200萬元、120萬元、180萬元。其他有關(guān)資料如下：
（1）公司的收賬政策：當(dāng)月銷售當(dāng)月收現(xiàn)70%，下月收回20%，第三個(gè)月收回10%。
（2）公司材料采購按下月銷售額的90%采購。付款政策：當(dāng)月購買當(dāng)月付現(xiàn)80%，再分兩個(gè)月平均支付其余的20%。
（3）假設(shè)公司要求每月持有的現(xiàn)金不得低于2萬元，不足的現(xiàn)金通過銀行借款來調(diào)整。
（4）設(shè)借款年利率為12%，借款或還款的本金必須是3000元的整數(shù)倍，利隨本清，期初借款，期末還款。
（5）假設(shè)該企業(yè)銷售的產(chǎn)品和購買的材料適用的增值稅稅率為13%。
要求：
（1）計(jì)算確定2019年2月份銷售現(xiàn)金流入量和購買材料的現(xiàn)金流出量；
（2）計(jì)算確定2019年2月末資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目金額；
（3）假設(shè)2019年2月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金余缺為-9.83萬元，計(jì)算確定2月末的現(xiàn)金余額；
（4）根據(jù)（3），假設(shè)2019年3月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金余缺為6.14萬元，計(jì)算確定3月末的現(xiàn)金余額。