九元牛奶廠為一般納稅人，2014年2月庫存產(chǎn)品酸奶1000箱，賬面價(jià)值100000元，市場價(jià)值130000元，由于保管不當(dāng)，產(chǎn)品變質(zhì)
類型：學(xué)習(xí)教育
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單項(xiàng)選擇題 九元牛奶廠為一般納稅人，2014年2月庫存產(chǎn)品酸奶1000箱，賬面價(jià)值100000元，市場價(jià)值130000元，由于保管不當(dāng)，產(chǎn)品變質(zhì)。已知用于生產(chǎn)該批酸奶的原奶是向當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)牛戶收購而來，生產(chǎn)耗用原奶的成本是60000元，耗用水費(fèi)10000元(自來水廠按簡易辦法計(jì)算增值稅)，電費(fèi)5000元，均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額則企業(yè)在2月的增值稅納稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄中填寫的數(shù)據(jù)應(yīng)為( )元。
A.17000
B.11115.52
C.10415.52
D.9250
正確答案：C
答案解析:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝60000÷(1-13%)×13%+10000×6%+5000×17%＝10415.52(元)
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